Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта
воспользуйтесь ссылкой на актуальные программы-
Для кого
главные бухгалтеры и бухгалтеры организаций, аудиторы
Программа
На семинаре рассматриваются:
- сложные вопросы признания расходов для целей налогового и бухгалтерского учета, с учетом последних изменений законодательной базы;
- арбитражная практика по вопросам налогообложения;
- конкретные примеры по исчислению налога на прибыль с использованием «Правил бухгалтерского учета 18/02» для различных сложных случаев.
Программа содержит следующие вопросы:
1. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета (рассматривается на практических примерах). Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.
2. Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные налоговые обязательства и активы. Отложенные налоговые активы и обязательства. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Методы расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
3. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы, расходы на повышение квалификации сотрудников, добровольное личное страхование сотрудников и др.).
4. Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.
- Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
- Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
- Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
- Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
- Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
- Безвозмездное получение основных средств.
- Выбытие основных средств:
- реализация с убытком;
- ликвидация вследствие морального износа;
- хищение;
- безвозмездная передача.
5. Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.
- Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
- Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
- Форменная одежда и спецодежда (отражение в бухгалтерском и налоговом учете поступления и списания).
6. Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.
7. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Практические примеры расчетов.
8. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
9. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
10. Учетные проблемы не решенные ПБУ 18.
11. Круглый стол: сложные и спорные вопросы при исчислении и уплате налога на прибыль.
Для участников семинара:
- обучение по заявленной программе с выдачей Сертификата;
- сборник информационных материалов, содержащий актуальные нормативные и методические документы по налогу на прибыль, арбитражную практику по вопросам налогообложения, примеры разрешения спорных вопросов по налогу на прибыль организаций;
- экскурсионная программа;
- ежедневные обеды и кофе-брейки.