Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар

Код 19910

  • Для кого

    главные бухгалтеры и бухгалтеры организаций, аудиторы

    Программа

    На семинаре рассматриваются:

    • сложные вопросы признания расходов для целей налогового и бухгалтерского учета, с учетом последних изменений законодательной базы;
    • арбитражная практика по вопросам налогообложения;
    • конкретные примеры по исчислению налога на прибыль с использованием «Правил бухгалтерского учета 18/02» для различных сложных случаев;
    • особенности формирования резервов в бухгалтерском и налоговом учете.

    1. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета (рассматривается на практических примерах). Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.

    2. Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные налоговые обязательства и активы. Отложенные налоговые активы и обязательства. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Методы расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.

    3. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы, расходы на повышение квалификации сотрудников, добровольное личное страхование сотрудников и др.).

    4. Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.

    • Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
    • Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
    • Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
    • Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
    • Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
    • Безвозмездное получение основных средств.
    • Выбытие основных средств:
      • реализация с убытком;
      • ликвидация вследствие морального износа;
      • безвозмездная передача.

    5. Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.

    • Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
    • Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
    • Форменная одежда и спецодежда (отражение в бухгалтерском и налоговом учете поступления и списания).

    6. Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.

    7. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Практические примеры расчетов. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.

    8. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.

    9. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.

    10. Учетные проблемы не решенные ПБУ 18.

    11. Круглый стол: сложные и спорные вопросы при исчислении и уплате налога на прибыль.

    Для участников семинара:
    обучение по программе с выдачей Сертификата;
    сборник информационных материалов, содержащий актуальные нормативные и методические документы по налогу на прибыль, арбитражную практику по вопросам налогообложения, примеры разрешения спорных вопросов по налогу на прибыль организаций;
    культурная программа «Знакомство с Санкт – Петербургом»;
    ежедневные обеды и кофе-брейки.