Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар

Код 21682

  • Для кого

    главных бухгалтеров и их заместителей, руководителей финансовых отделов генерирующих компаний и предприятий сетевого комплекса

    Программа

    1. Актуальные изменения в законодательстве об электроэнергетике.

    2. Новый механизм регулирования бухгалтерского учета. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете". Новые объекты бухгалтерского учета: активы вместо имущества и факты вместо хозопераций. Новые правила составления бухгалтерской отчетности, требования к формам первичных документов. Обеспечение внутреннего контроля. Требования, предъявляемые к главным бухгалтерам и др.

    3. Особенности налогового и бухгалтерского учета операций на оптовом и розничных рынках с учетом последних изменений в отраслевом и налоговом законодательстве.

    • Дата признания расходов.
    • Корректировки налоговой базы, в связи с корректировками цен на электроэнергию и мощность.
    • Учет потерь электроэнергии.
    • Учет электроэнергии (мощности) при продаже/покупке в розницу.
    • Корректировка цен на электроэнергию и мощность, проданную/купленную в прошлых расчетных периодах.
    • Учет операций по свободным двусторонним договорам.
    • Определение стоимости услуг по передаче.
    • Учет платежей инфраструктурным организациям.

    4. Особенности учета затрат на производство и продажу электроэнергии и мощности.

    • Формирование себестоимости мощности.
    • Определение розничной цены электроэнергии (мощности).
    • Обязанность ведения раздельного учета генерирующими компаниями и гарантирующими поставщиками.
    • Документальное подтверждение расходов на покупку электроэнергии и мощности.

    5. Налог на прибыль: декларация, изменения в исчислении с 2013 года. Условия и порядок отнесения затрат на себестоимость.

    • Налоговая декларация: с какого момента подлежит применению новая форма налоговой декларации? Можно ли отразить в декларации по налогу на прибыль расходы (ошибки) прошлых лет?
    • Амортизируемое имущество: по какой стоимости имущество принимается к учету? Ремонт или реконструкция?
    • Обоснованность расходов. Затраты на проведение работ по мобилизационной подготовке. Затраты на услуги посредников, консультационные, управленческие и иные аналогичные услуги. Расходы на НИОКР.
    • Дебиторская и кредиторская задолженность. Списание сомнительных долгов.

    6. НДС: сложные вопросы исчисления налога и документооборота.

    • Оформление и изменения счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры: особенности составления, отличие от исправленных. Принятие к вычету авансов, внесение изменений в счета-фактуры и декларации, принятие и вычет по документам с датами предыдущих периодов.
    • НДС при капитальном строительстве, посреднических договорах. Типичные ошибки при составлении декларации. Cложные вопросы исчисления и уплаты налога. Арбитражная практика.
    • Обзор самых интересных и неоднозначных судебных решений по НДС и рекомендации по их применению: предоставление документов в инспекцию при проведении камеральных проверок. Начисление НДС с авансов, полученных в периоде отгрузки.

      • Сложные вопросы получения вычетов: по счетам-фактурам с факсимильной подписью, по безденежному авансу; в более поздний период; по СМР по форме КС-2; при отсутствии налоговой базы; по счету-фактуре, выставленному неплательщиком НДС и др.

    7. Налог на имущество организаций: налоговые поправки 2013: освобождение от налогообложения движимого имущества, приобретенного с 2013 года - подготовка к переходу от налога на имущество к налогу на недвижимость; постепенная отмена льготы в отношении отдельных видов имущества и др.
    Сложные вопросы исчисления и уплаты налога: налогообложение незарегистрированной недвижимости, неотделимых улучшений арендованного имущества и др.

    8. Особенности и сложные вопросы договорных отношений на ОРЭМ и РРЭ.

    9. Новые правила налогового контроля за трансфертным ценообразованием.

    • Новый перечень взаимозависимых лиц. Сделки, приравненные к сделкам между взаимозависимыми лицами. Контролируемые сделки.
    • Налоги, проверяемые в рамках контроля за ценами. Налоговый контроль за трансфертным ценообразованием. Критерии сопоставимости сделок. Перечень источников информации, которыми могут пользоваться налоговики. Методы определения доходов в сделках между взаимозависимыми лицами. Взыскание недоимки, выявленной в рамках контроля за ценами. Новые виды налоговых правонарушений и штрафы за их совершение.
    • Симметричные и обратные корректировки.
    • Соглашение о ценообразовании и условия его применения.
    • Консолидированные группы налогоплательщиков.

    В семинаре принимает участие Арутюнова О.Л. - независимый отраслевой эксперт.

    По окончании семинара слушателям выдается Сертификат об участии в семинаре.

    Профессиональные бухгалтеры и финансовые менеджеры - члены ИПБР могут получить Сертификат о 40-часовом ежегодном повышении квалификации.

    Стоимость обучения с получением Сертификата ИПБ составляет: 35 870 руб.

    Для получения Сертификата ИПБ необходимо предоставить:
    - копию паспорта, аттестата, членского билета и документов, подтверждающих оплату ежегодных членских взносов в ИПБ за последние два года, включая текущий.

    Все документы необходимо выслать не позднее, чем за 3 рабочих дня до начала семинара на адрес document@msk.cntiprogress.ru

    Для участников семинара:
    - обучение по программе;
    - комплект актуальных информационно-справочных материалов;
    - экскурсионная программа;
    - ежедневные обеды и кофе-брейки.