Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар

Код 19888

  • Для кого

    главные бухгалтеры и их заместители, аудиторы, специалисты отделов налогового учета и отчетности

    Программа

    1. Обзор изменений в НК РФ. Налоговое администрирование. Повышение эффективности налогового контроля. Подтверждение добросовестности контрагента. Контроль за ценами.
    2. НДС:
      • Требования к счетам-фактурам, первичным и платежным документам с учетом последних разъяснений МФ РФ и ФНС. Порядок внесения исправлений. Выставление корректировочных счетов-фактур.
      • Спорные моменты определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях: при отгрузке с иным порядком перехода права собственности, при переуступке прав, при предоставлении скидок, бонусов, по СМР для собственного потребления, по договорам в у.е., при экспорте и импорте, при безвозмездной передаче имущественных прав и т.д.
      • Определение момента начисления НДС по дате отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг.
      • Раздельный учет облагаемых и необлагаемых операций.
      • Условия принятия к вычету сумм НДС по выданным авансам, по расходам будущих периодов, по объектам незавершенного строительства. Особенности принятия к вычету сумм НДС по основным средствам. Восстановление НДС.
      • Введение электронного документооборота.
    3. Налог на прибыль.
      • Последние изменения гл.25 НК РФ. Об экономической оправданности расходов. Порядок признания доходов в зависимости от условий договора.
      • Особенности признания расходов на МПЗ, оплату труда, на страхование, резерва на отпуск. НИОКР. Прямые и косвенные расходы. Оценка незавершенного производства и готовой продукции. Уточненный порядок списания безнадежных долгов. Проценты по кредитам и займам. Расходы будущих периодов.
      • Порядок и учет капитальных вложений в собственные и арендованные ОС. Момент начала амортизации по объектам недвижимости. Формирование дохода в НУ при продаже недвижимости.
      • Целевое финансирование и налог на прибыль. Признание доходов при получении целевых средств, субсидий, по сделкам с длительным производственным циклом и др.
      • Расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом. Практика применения ПБУ18.
    4. Региональные и местные налоги. Изменения по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу с учетом разъяснений МФ РФ и ФНС РФ.
    5. НДФЛ. Спорные вопросы в представлении налоговых вычетов. Налогообложение материальной выгоды, натуральных выплат, суточных, расходов на оплату обучения, дохода при увольнении. Обязанность ведения учета доходов физлиц в налоговом регистре установленной формы. Обязанности налоговых агентов по возврату излишне уплаченного налога. Штрафные санкции за несвоевременный возврат НДФЛ. Планируемые поправки в гл. 23 НК РФ.
    6. Платежи во внебюджетные фонды.
    7. Применение спецрежимов: единый налог на вмененный доход (ЕНВД), упрощенная система налогообложения (УСН), Патентная система налогообложения (ПСН). Совмещение режимов.
    8. Гражданско-правовые аспекты деятельности бухгалтера: типичные нарушения, анализ типовых сложных ситуаций.
      • Хозяйственные договоры и особенности их учета. Последствия учета недействительных сделок.
      • Выплаты по трудовым договорам и договорам ГПХ.
      • Практические рекомендации по взаимодействию с налоговыми органами.
      • Способы минимизации ответственности бухгалтера.

    Слушателям семинара выдается:

    • cертификат о прохождении обучения по теме семинара;
    • авторская подборка информационно-справочных материалов по темам занятий.

    Для слушателей организованы:
    - ежедневные обеды;
    - кофе-брейки;
    - экскурсионная программа «Знакомство с Санкт-Петербургом».