Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар

Код 24427

  • Для кого

    главных бухгалтеров и бухгалтеров организаций

    Программа

    На семинаре рассматриваются:

    • «Основные направления налоговой политики на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 гг.». Новое в сближении бухгалтерского и налогового учета.
    • Конкретные примеры по исчислению налога на прибыль с использованием «Правил бухгалтерского учета 18/02» для различных сложных случаев.
    • Сложные вопросы признания расходов для целей налогового и бухгалтерского учета, с учетом последних изменений законодательной базы.
    • Арбитражная практика по вопросам налогообложения.
    • Особенности формирования резервов в бухгалтерском и налоговом учете.



    1. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета (рассматривается на практических примерах). Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.
    2. Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные налоговые обязательства и активы. Отложенные налоговые активы и обязательства. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Методы расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
    3. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы, расходы на повышение квалификации сотрудников, добровольное личное страхование сотрудников и др.).
    4. Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.
      • Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
      • Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
      • Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
      • Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
      • Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
      • Безвозмездное получение основных средств.
      • Выбытие основных средств:
        • реализация с убытком;
        • ликвидация;
        • хищение;
        • безвозмездная передача.
    5. Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.
      • Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
      • Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
      • Форменная одежда и спецодежда (отражение в бухгалтерском и налоговом учете поступления и списания).
    6. Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.
    7. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Практические примеры расчетов. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
    8. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
    9. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
    10. Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.
    11. Круглый стол: сложные и спорные вопросы при исчислении и уплате налога на прибыль.

    Для участников семинара:
    - обучение по программе с выдачей Сертификата;
    - сборник информационных материалов, содержащий актуальные нормативные и методические документы по налогу на прибыль, арбитражную практику по вопросам налогообложения, примеры разрешения спорных вопросов по налогу на прибыль организаций;
    - культурная программа «Знакомство с Санкт – Петербургом»;
    - ежедневные обеды и кофе-брейки.