Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар

Код 24438

  • Для кого

    главных бухгалтеров, финансовых директоров, налоговых юристов, налоговых консультантов и всех заинтересованных лиц

    Программа

    1. Правовая основа мероприятий налогового контроля.

    • Виды налоговых проверок, статус проверяющих лиц, место проведения, предмет, проверяемый период. Типичные процедурные нарушения, допускаемые налоговым органом, при проведении налоговых проверок.
    • Критерии отбора ФНС налогоплательщиков для проведения проверок. Право налоговых органов на производство выемки документов. Доступ представителей ФНС на территорию налогоплательщика.
    • Участие представителя налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля. Дополнительные документы, которые могут и не могут быть истребованы в ходе проверки. Обзор практики споров, связанных с применением статей 88, 93, 126 НК РФ. Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиком.
    • Участие в проверках органов МВД. Опрос и допрос сотрудников при налоговых проверках.

    2. Изменения в налоговом законодательстве, регламентирующие порядок проведения проверок налоговыми органами, процедуру урегулирования налоговых споров (134-ФЗ от 28.06.2013; 153-ФЗ от 02.07.2013; 284-ФЗ от 28.07.2013). Последствия нарушений законодательства при проведении мероприятий налогового контроля.

    3. Результаты проверок. Обязанность ФНС вручить налогоплательщику акт проверки и документы, подтверждающие выявленные нарушения. Защита прав налогоплательщиков при работе с актом проверки: заявление переплат по налогам в возражениях на акт проверки; предоставление дополнительных документов с возражениями на акт проверки; заявление требования о дополнительных мероприятиях налогового контроля. Значение акта налоговой проверки при рассмотрении споров в арбитражном суде.

    4. Досудебное урегулирование налоговых споров: порядок и процедуры.

    • Двухуровневая система досудебного обжалования. Участие налогоплательщика при рассмотрении его жалобы в досудебном порядке.
    • Рекомендации по оформлению, составу документов, аргументации жалобы / возражения, предоставляемых в налоговый орган. Переписка с налоговыми органами. Возможность приостановить исполнение обжалуемого акта или действия. Обзор практики рассмотрения ФНС жалоб. Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков.
    • Процедура получения результатов рассмотрения жалобы вышестоящим органом. Исполнение решений по жалобам.

    5. Защита прав в судебном порядке.
    Подготовка налогоплательщика к судебному процессу. Рекомендации по оформлению искового заявления и исковых материалов. Формирование доказательной базы. Роль судебной практики при рассмотрении налоговых споров. (Обзор решений КС РФ и ВАС РФ).
    Аргументация в ходе судебного рассмотрения. Возможность представить дополнительные доказательства после начала процесса.
    Какие доказательства использует ФНС. Что подлежит доказыванию налоговым органом, а что налогоплательщиком.

    6. Основные категории налоговых споров. Анализ доказательств ФНС и налогоплательщиков из прецедентов.

    • Споры по налогу на прибыль и НДС. Операции, освобождаемые от налогообложения. Типичные претензии налоговиков по налоговым вычетам. Отказ в возмещении НДС. Спорные вопросы раздельного учета. Порядок признания обоснованности расходов. Доначисление доходов. Спорные вопросы налогового учета основных средств. Арбитражная практика.
    • НДФЛ. Налоговые последствия ошибок при оформлении сотрудников. Претензии налоговиков к исполнению обязанностей налогового агента. Обоснование целесообразности аутсорсинга.
    • Налоговая оптимизация и минимизация - принципиальные отличия. Технология защиты налогоплательщика при доказывании судом его недобросовестности. Признаки недобросовестности с точки зрения Минфина и ФНС России. Доказывание проявления "разумной осмотрительности". Низкая налоговая нагрузка. Оспариваемость и ничтожность сделок. Защита от "результата встречных проверок".
    • Налоговый контроль ценообразования по сделкам между взаимозависимыми лицами. Новации в порядке истребования документов и информации относительно контролируемых сделок.
    • Блокирование расчетного счета. Уклонение от ответов на запросы налогоплательщика. Оспаривание несанкционированных налоговых взысканий. Возмещение убытков, повлеченных действиями налоговых органов.

    7. Практика привлечения к ответственности за налоговые правонарушения и преступления.

    • Виды ответственности организаций и их должностных лиц. Обстоятельства, смягчающие ответственность; исключающие привлечение к ответственности.
    • Назначение и давность взыскания санкций. Порядок уплаты штрафа.
    • Порядок вступления в силу решений о привлечении к ответственности и об отказе в привлечении к ответственности.

    8. Психологические аспекты взаимодействия с налоговыми органами. Стратегия и тактика поведения в ходе выездных проверок. Этапы и приемы ведения переговоров. Этика взаимодействия с проверяющими. Поведение в конфликтной ситуации. Стресс и стрессоустойчивость.

    Для участников семинара:
    - обучение по программе с выдачей Сертификата;
    - сборник информационно-справочных материалов;
    - экскурсионная программа;
    - ежедневные обеды и кофе-брейки.