Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар

Код 26495

  • В программе рассматриваются особенности налогообложения отдельных видов договоров

    Для кого

    для руководителей и специалистов договорных отделов, юристов, главных бухгалтеров, бухгалтеров, экономистов, сотрудников ПЭО и ФЭО, финансовых служб

    Программа

    1. Иерархия правовых актов, регулирующих хозяйственную деятельность. Проблемы соотношения гражданского и налогового права со смежными отраслями законодательства и нормативными документами. Изменения в регламентации договорных отношений в новой редакции Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).

    2. Практические рекомендации по оформлению договоров.
      • Анализ типичных ошибок, допускаемых при оформлении договоров.
      • Актуальные проблемы оформления реквизитов договора (оформление преамбулы, датировка контракта, банковские реквизиты, печать и др.).
      • Практические вопросы подписания договора (использование факсимиле, механизмы первичной проверки подлинности подписи, анализ случаев подделки и возможных злоупотреблений, подпись главного бухгалтера на договорах и пр.).
      • Существенные условия договора. Методика определения существенных условий: анализ последней судебной практики. Последствия несогласования сторонами существенных условий. Расширение перечня существенных условий договоров в новой редакции ГК РФ.
      • Вопросы заключения договоров «и.о.» руководителя организации (проверка полномочий, анализ последней судебной практики и др.).
      • Сложные вопросы применения протоколов разногласий (определение момента заключения договора, случаи исполнения обязательств до момента окончательного согласования условий договора и др.).
      • Гражданско-правовые аспекты применения способов обеспечения обязательств и их налоговые последствия (неустойка, обеспечительный платеж, банковская гарантия, поручительство, задаток: новые положения и судебная практика).
      • Понятие «местонахождения» юридического лица в новой редакции ГК РФ и судебная практика. Правовые последствия неполучения юридически значимых сообщений по адресу местонахождения.
      • Проверка правоспособности контрагента. Изменения в законодательстве, регламентирующие правоспособность юридических лиц с учетом изменений ГК РФ.
      • Изменения в классификации договоров в новой редакции ГК РФ.
    3. Обеспечение соответствия сделки нормам Налогового и Гражданского кодекса РФ.
      • Финансовые условия договора. Понятие налоговой оптимизации.
      • Влияние условий договора на порядок налогообложения.
      • Факторы явно и  неявно влияющие на экономический результат сделки.
    4. Особенности налогообложения отдельных видов договоров. Налоговые последствия.
      • Купля-продажа. Скидки и бонусы – налоговые последствия. Правовая и экономическая природа скидок. Налогообложение скидок. Позиция ВАС РФ. Когда товарный кредит выгоднее договора купли-продажи.
      • Товарообменные операции. Зачеты встречных требований. Цессия.
      • Безвозмездные сделки.
      • Аренда, лизинг. Как владелец имущества экономит на налоге на прибыль, заменяя аренду на лизинг. Как изменить арендную плату в налоговых интересах.
      • Договор подряда. Возмездное оказание услуг. Нормы Налогового и Гражданского Кодекса.
      • Заем и кредит. Позиция ВАС РФ относительно признания процентов за пользование заемными средствами для целей налогообложения.
      • Посреднические сделки. Как защитить договор комиссии от переквалификации в договор купли-продажи?
      • Контракты с зарубежными контрагентами: актуальные вопросы.
    5. Пределы и основания использования категорий добросовестности.
      • Недобросовестные поставщики. Выбор и проверка поставщиков. Как доказать свою осмотрительность?
      • Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика.
      • Наличие у гражданско-правовых сделок разумной хозяйственной цели.
      • Арбитражная практика окружных судов и ВАС РФ. Какой документ докажет, что контрагент действительно существовал и работал.
    6. Взаимозависимость сторон.
      • Чем грозит взаимозависимость? Как взаимозависимость влияет на результат сделки? Признаки взаимозависимости. Типовые основания претензий налоговых органов.
      • Контроль за ценообразованием. Обоснование применяемых цен.
    7. Налоговые проверки.
      • Правовые основы и порядок проведения проверок. Условия назначения проверок. Особенности оформления результатов проверок.
      • Виды проверок. Как защититься от претензий налоговых органов?
      • Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщика. Какие документы при налоговой проверке можно не показывать инспекторам?
      • Как успешно обжаловать решение налоговых органов в вышестоящей инстанции. Беречь ли первичные документы за пределами срока хранения? Запрет на повторное истребование документов инспекцией.
    8. Ответственность главного бухгалтера, руководителя организации и других должностных лиц за налоговые правонарушения и налоговые преступления.

    9. На какие «схемы» ФНС рекомендовала обратить внимание региональным инспекторам.

    10. Как ФНС планирует повышать эффективность выездных проверок.