Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар

Код 26652

  • Семинар-практикум для главных бухгалтеров, специалистов налоговых служб строительных компаний. Специфика строительных организаций с учетом изменений 2015 года. Программа разработана на основе успешной арбитражной практики лектора по защите строительных организаций в арбитражных судах всех инстанций.

    Для кого

    для главных бухгалтеров, специалистов налоговых служб строительных компаний, аудиторов, налоговых юристов, внутренних аудиторов строительных организаций

    Программа

    РАЗДЕЛ 1. Учет и налогообложение у участников инвестиционной деятельности.

    1. Особенности организации и регулирование строительной деятельности.
      • Участники инвестиционной деятельности: Инвестор, Застройщик, Технический заказчик и Подрядчик. Функции участников и схема, по которой реализуется инвестиционный проект. Основные схемы в строительстве.
      • Обзор нормативных документов, регулирующих деятельность Инвесторов, Технических заказчиков, Застройщиков и Генподрядчиков (Подрядчиков).
      • Договорные отношения между участниками процесса строительства.
      • Ответственность за нарушение законодательства в сфере учета и налогообложения в строительной деятельности в 2015 году.
    2. Членство в СРО строителей: учет; налогообложение; письма Минфина РФ; мнения Президиума ВАС РФ, Верховного суда РФ; арбитражная практика.

    3. Элементы учетных политик строительных организаций. Учетные политики для целей налогообложения и бухучета.

    4. Практические вопросы исчисления НДС участниками инвестиционной деятельности в 2015 году:
      • новое в налогообложении НДС в 2015 году. Федеральный закон от 21.07.2014 № 238-ФЗ;
      • Постановление Правительства РФ от 29.11.2014 № 1279;
      • новые правила ведения журнала учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж;
      • освобождение услуг застройщика от уплаты НДС, особенности ведения раздельного учета или отказ от применения освобождения от НДС;
      • своевременное признание объекта налогообложения у Застройщика, Технического заказчика;
      • своевременный вычет НДС у инвестора;
      • корректное формирование первоначальной стоимости объекта строительства;
      • правовые и налоговые аспекты, исправление и выставление счетов-фактур по-новому;
      • исчисление НДС при выполнении СМР для собственного потребления;
      • практика исчисления НДС, применительно к строительной деятельности (арбитражная практика, мнение ФНС РФ и Минфина РФ).
      • Налогообложение у участников инвестиционной деятельности в 2015 году.
    5. Налог на имущество, земельный налог, транспортный налог: порядок исчисления и уплаты в соответствии с последними изменениями.
      • Расчет налога на имущество в зависимости от регистрации и отражения построенного объекта на счетах бухгалтерского учета.
      • Налог на имущество со стоимости временных зданий и сооружений, используемых в строительстве.
    6. Анализ наиболее часто встречающихся в практике ошибок, выявленных в ходе аудиторских проверок строительных организаций.

    7. Применение ПБУ 22/10 "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности". Практикумы:
      • практическая работа "Использование ПБУ 3/2006 в строительстве";
      • кейс "Учет расходов на создание объектов инфраструктуры";
      • кейс "Анализ арбитражной практики и практические рекомендации по защите интересов налогоплательщиков - строительных организаций в спорах с ИФНС РФ".

    РАЗДЕЛ 2. Учет и налогообложение в подрядных строительных организациях.

    1. Договор строительного подряда. Практическое применение ПБУ 2/2008 "Учет договоров строительного подряда" у Подрядчика. Объект учета, цена, расчет доходов и расходов, расчет финансового результата по объектам. Ответственность подрядчика. Согласование предмета договора и сроков.

    2. Бухгалтерский учет у Подрядчика:
      • учет затрат на производство строительно-монтажных работ: (материальные затраты, оплата труда, содержание и эксплуатация строительных машин и механизмов, накладные расходы, потери от брака и гарантийных резервов, сводный учет затрат на производство строительно-монтажных работ);
      • учет выручки и финансовых результатов деятельности подрядчика по мере готовности;
      • изменения правил ведения бухгалтерского учета (обязательные резервы на гарантийный ремонт, по сомнительным долгам и пр.);
      • учет давальческих материалов и незавершенного производства (НЗП);
      • раскрытие информации по договору подряда в бухгалтерской отчетности;
      • отдельные вопросы по договору подряда: премирование за ввод объекта в эксплуатацию, "возмещение" накладных и командировочных расходов, экономия подрядчика.
    3. Особенности учета и налогообложения у Генподрядчика, Подрядчика.
      • Федеральные законы от 29.11.14 № 382-ФЗ, от 28.12.2013 № 420-ФЗ, от 20.04.2014 № 81-ФЗ.
      • Методы признания доходов и расходов в налоговом учете по налогу на прибыль.
      • Порядок определения налоговой базы по НДС, в т.ч. при изменении цены по договору, частичной приемке работ заказчиком.
      • Учет временных объектов на стройке. Порядок расчетов. Учет, документальное оформление.
      • Своевременность принятия налоговых вычетов и порядок внесения исправлений в налоговые декларации по НДС. Формы №№ КС-2, КС-3, КС-11, КС-14 и НДС.
    4. Отражение доходов от реализации строительно-монтажных работ (СМР) в бухгалтерском и налоговом учете при передаче работ по окончании строительства, при сдаче выполненных работ по мере готовности и при сдаче работ по этапам. Определение результата от реализации СМР в бухгалтерском и налоговом учете.

    5. Применение ПБУ 2/2008 "Учет договоров строительного подряда". Практикумы:
      • практическая работа "Составление Баланса и Отчета о финансовых результатах генподрядчиком (подрядчиком) с использованием ПБУ 2/2008 в 2015 году";
      • практическая работа "Совместное применение ПБУ 2/2008 и ПБУ 18/02 в 2015 году".