Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар

Код 26623

  • Отраслевые особенности ведения бухгалтерского и налогового учета на предприятиях электроэнергетики с учетом изменений в законодательстве в 2014-2015 гг. Вопросы договорных отношений на ОРЭМ и РРЭ. Экспертное мнение и арбитражная практика в пользу налогоплательщика.

    Для кого

    для руководителей финансовых отделов, главных бухгалтеров и их заместителей, руководителей правовых департаментов генерирующих компаний и предприятий сетевого комплекса

    Программа

    1. Актуальные изменения в законодательстве об электроэнергетике.

    2. Особенности налогового и бухгалтерского учёта операций на оптовом и розничных рынках с учетом изменений в отраслевом и налоговом законодательстве в 2014-2015 гг.
      • Дата признания расходов на покупку электроэнергии и мощности.
      • Корректировки налоговой базы, в связи с корректировками цен на электроэнергию и мощность.
      • Учёт потерь электроэнергии.
      • Учет расходов на электроэнергию (мощность) при продаже/покупке в розницу.
      • Корректировка цен на электроэнергию и мощность, проданную/купленную в прошлых расчетных периодах.
      • Учет операций по свободным двусторонним договорам.
      • Определение стоимости услуг по передаче.
      • Учет платежей инфраструктурным организациям.
      • Безучетное и бездоговорное потребление электроэнергии: особенности учета.
    3. Особенности учёта затрат на производство и продажу электроэнергии и мощности.
      • Формирование себестоимости мощности.
      • Определение розничной цены электроэнергии (мощности).
      • Обязанность ведения раздельного учета генерирующими компаниями и гарантирующими поставщиками. Распределение косвенных расходов.
      • Расход электроэнергии и мощности на собственные и хозяйственные нужды.
      • Документальное подтверждение расходов на покупку электроэнергии и мощности.
    4. Налог на прибыль организаций: правильное составление декларации; изменения в исчислении в 2014 - 2015 гг. Условия и порядок налогового учета расходов.
      • Изменения в налогообложении в соответствии с № 382-ФЗ от 29.11.2014 г., № 420-ФЗ от 28.12.2013 г., г. №81-ФЗ от 20.04.2014 г.
      • Изменения в 2015 г. в порядке учета убытка от уступки прав требования как до, так и после наступления срока платежа. Учет безвозмездно полученного имущества в 2015 г.
      • Равномерное списание стоимости МПЗ. Методы признания расходов при реализации материалов и товаров. Новый порядок признания расходов на выходное пособие при увольнении в 2015 г.
      • Прощание с суммовыми разницами. Как вести учет доходов и расходов по договорам в условных единицах в 2015 г.? Дебиторская и кредиторская задолженность. Обоснованность списания. Позиция Высших судебных органов.
      • Когда можно признать расходы, связанные с предоставлением безвозмездно имущества, работ, услуг? Изменения с 01.01.2015 г.
      • Новая форма Декларации по налогу на прибыль в 2015 г.
      • Неотделимые улучшения арендованного имущества: учет, налогообложение. Позиция Минфина РФ, ФНС РФ. Ситуации из практики. Арбитражная практика.
      • Обоснованность расходов. Как подтвердить расходы в 2015 г.? Затраты на представительские расходы. Услуги посредников, консультационные, управленческие услуги. Расходы на НИОКР, по содержанию служебного транспорта. Расходы по долговым обязательствам в 2015 г.
      • Дебиторская и кредиторская задолженность. Обоснованность списания. Позиция Верховного суда РФ.
      • Создание резервов в налоговом учете в 2015 г.
    5. НДС: сложные вопросы исчисления налога и документооборота в 2014 - 2015 гг.
      • Новое в налогообложении по НДС с 1 января 2015 г., с 1 ноября 2014 г., с 1 июля 2014 г.
      • Постановление Правительства РФ от 29.11.2014 г. № 1279.
      • Постановление Правительства РФ от 30.07.2014 г. № 735. Новые формы и правила ведения журнала учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж. Новый порядок оформления счетов-фактур. Федеральный закон от 21.07.2014 г. № 238-ФЗ.
      • Использование УПД, исправленного и корректировочного.
      • Изменения в порядке применения налоговых вычетов в 2015 г.
      • Обязанности по ведению журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур для посредников, экспедиторов, застройщиков.
      • Новая форма Декларации по НДС (Приказ ФНС РФ от 29.10.2014 г. № ММВ-7-3/558). Сложные вопросы получения вычетов по счетам-фактурам без детализации выполненных работ (оказанных услуг), до принятия товара на склад. Позиция Минфина РФ, ФНС РФ. Мнение Верховного суда РФ.
    6. Налог на имущество организаций:
      • Сложные вопросы расчета налога на имущество в 2015 г. Федеральный закон от 24.11.2014 г. № 366-ФЗ.
      • Кадастровая стоимость объектов недвижимости.
      • Начисление налога на имущество с кадастровой стоимости жилых домов и жилых помещений, которые не включены в состав основных средств организации (Федеральный закон от 04.11.2014 г. № 284-ФЗ).
      • Порядок пересчета налога на имущество в случае изменения кадастровой стоимости.
      • Ставки налога на имущество в 2015 г.
      • Декларация по налогу на имущество за 2014 г. по новой форме. Изменения в главе 30 НК РФ с 2015 г (№ 347-ФЗ).
      • Арбитражная практика по налогу на имущество.
    7. Новая форма налогового контроля - налоговый мониторинг (№ 348-ФЗ).

    8. Новые правила налогового контроля за трансфертным ценообразованием. Как в 2015 г. ФНС РФ проверяет сделки между взаимозависимыми лицами? Налоговый контроль за трансфертным ценообразованием. Критерии сопоставимости сделок.

    9. Перечень источников информации, которыми могут пользоваться налоговики в 2015 г. Положения соглашения о ценообразовании для целей налогообложения. Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога.