Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар Налоговый юрист. Практические технологии решения сложных налоговых вопросов

Код 29420

  • Программа разработана в целях оперативного информирования юристов обо всех существенных изменениях в налоговом законодательстве и существующей судебной практике, включает наиболее сложные и часто встречающиеся в практике вопросы, конкретные практические рекомендации.

    Для кого

    для юристов по налоговому праву, налоговых консультантов, юрисконсультов предприятий, желающих получить дополнительные компетенции в области налогового права, аудиторов, всех заинтересованных специалистов.

    Программа

    1. Юридическое определение налогов и сборов. Специфика налоговых отношений. Понятие и объекты налоговых правоотношений. Налог как экономико-правовая категория. Налоговое бремя и эффект переложения налогов. Классификация налогов. Налоговые льготы: понятие и виды, принципы установления и использования.
    2. Принципы налогообложения, их классификация и правовое значение. Толкование законодательства о налогах и сборах, виды и приемы толкования. Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах: конституционное истолкование, судебное толкование. Аналогия в налоговом праве: ее пределы.
    3. Конституционные основы налогообложения. Виды решений Конституционного Суда РФ. Значение правовых позиций, высказанных Конституционным Судом РФ в области налогообложения.
    4. Тенденции развития российского налогового права: рост неопределенности, карательности, формализма и др. Налоговая политика государства на современном этапе. Правовые пределы налоговой оптимизации. Судебные доктрины: "существо над формой", "деловая цель" и другие. Роль судебных актов в налоговых спорах.
    5. Участники налоговых правоотношений. Налогоплательщики, понятие взаимозависимости лиц, значение данной категории для целей налогообложения. Права и обязанности налоговых агентов. Объект налогообложения и налоговая база, иные элементы налогообложения. Понятие реализации товаров (работ, услуг). Корректировка налоговой базы.
    6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок взыскания налогов (сборов) и пеней за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика. Изменение порядка и сроков уплаты налогов и сборов: отсрочка, рассрочка уплаты, реструктуризация налоговой задолженности. Требование об уплате налогов и сборов: основание и сроки. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм.
    7. Налоговый контроль. Выездные и камеральные налоговые проверки. Мероприятия, проводимые налоговыми органами в рамках выездных налоговых проверок, права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Приостановление выездных проверок. Трансфертное ценообразование и контролируемые сделки. Налоговый мониторинг. Производство по делу о нарушении законодательства о налогах и сборах. Процедура обжалования решений налоговых органов.
    8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
    9. Способы защиты прав налогоплательщиков. Виды исков, предъявляемых к налоговым органам. Процессуальные аспекты рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах. Судебная практика.
    10. Административная и уголовная ответственность. Защита сотрудников компании при взаимодействии с правоохранительными и налоговыми органами в процессе выявления налоговых правонарушений. Основания и порядок предоставления информации правоохранительным органам со стороны налогоплательщика. Способы защиты должностных лиц компаний от неправомерных требований правоохранительных органов по налоговым правоотношениям. Судебная практика.

    Слушатели обеспечиваются учебно-методическими материалами на бумажных носителях и (или) в форме электронных документов.