Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта
воспользуйтесь ссылкой на актуальные программы
Код 30580
-
На семинаре рассматриваются практические примеры ПБУ-18, сложные вопросы, арбитражная практика по вопросам исчисления и уплаты налога на прибыль с учетом последних изменений законодательства
Для кого
для главных бухгалтеров и бухгалтеров
Программа
- Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета (рассматривается на практических примерах). Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.
- Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные и отложенные налоговые обязательства и активы. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
- Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
- Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.
- Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.
- Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
- Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
- Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
- Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
- Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
- Безвозмездное получение основных средств.
- Выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача.
- Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.
- Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
- Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
- Форменная одежда и спецодежда.
- Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.
- Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.
- Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
- Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
- Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
- Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.
Профессиональные бухгалтеры - члены ИПБ России могут получить Сертификат о 40-часовом ежегодном повышении профессионального уровня членами ИПБ России.
Для оформления Сертификата ИПБ необходимо предоставить:- копию членского билета ИПБ России;
- копию аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России.
Стоимость обучения с получением Сертификата ИПБ составляет: 36 700 руб.
