Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта
Семинар Учет налога на прибыль. Расчеты с подотчетными лицами
Код 31697
-
5-дневный бухгалтерский семинар, включающий 2 модуля. В центре внимания Модуля 1: ПБУ-18, сложные ситуации исчисления и уплаты налога на прибыль, анализ НК РФ. Модуль 2 посвящен сч. 71, авансовым отчетам, расходам, связанных с командировками (РФ и зарубежными)
Для кого
для главных бухгалтеров и бухгалтеров
Программа
Модуль 1.
Учет налога на прибыль. Практическое применение ПБУ-18.- Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов.
- Постоянные и отложенные налоговые обязательства и активы. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
- Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
- Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.
- Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
- Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
- Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
- Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
- Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
- Безвозмездное получение основных средств.
- Выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача.
- Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.
- Поступление материалов при ликвидации объекта ОС.
- Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
- Форменная одежда и спецодежда.
- Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
- Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
Модуль 2.
Расчеты с подотчетными лицами. Признание командировочных расходов.- Командировки.
- Порядок направления работников в служебные командировки: нормативное регулирование. Разъездной характер выполнения работ и командировки - отличия, порядок оформления. Необоснованный отказ от командировки.
- Сроки командировки для российских граждан, работников обособленного подразделения, для иностранных граждан. Вынужденные задержки. Из командировки в отпуск. Больничный в командировке. Однодневная командировка. Отражение в табеле времени нахождения в командировке. Выход на работу в день выезда в командировку (день приезда из командировки). Расчет командировочных. Отражение в учетной политике, коллективном договоре, локальных актах порядка и размеров возмещения расходов по командировкам. Об установлении размера (нормы) суточных, максимального срока командировки.
- Особенности налогообложения командировочных расходов: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы. Особенности принятия к вычету НДС по командировочным расходам. Возможные нетипичные ситуации, проблемные затраты
- Порядок выдачи аванса на командировочные расходы, кассовые операции, получение иностранной валюты со счета в банке, покупка иностранной валюты при отсутствии валютного счета, выдача корпоративной банковской карты, отчет по выданному авансу.
- Учет отдельных видов командировочных расходов. Проживание, проезд, услуги связи в командировке, затраты, включаемые в счета гостиниц. Расходы на транспорт общего пользования в месте командировки, расходы на такси.
- Командировки за рубеж. Сложные вопросы документального оформления. Валютные операции.
- Безрезультатная командировка. Отмена командировки. Налоговые последствия отмены командировки для работодателя и работника.
- Учет расчетов с подотчетными лицами.
- Приобретение ТМЦ за наличный расчет. Приобретение МПЗ, стоимость которых выражена в иностранной валюте. Особенности учета ГСМ. Безвозмездное пользование автомобилем. Компенсации работникам.
- Расчеты по банковским картам. Электронные деньги: нюансы учета.
- Представительские расходы: основные условия, при которых затраты можно списывать как представительские на себестоимость. Документальное оформление представительских расходов.
- Подтверждающие документы для авансового отчета. Чеки ККТ, первичные документы и документы-заменители, прикрепленные к отчету.
- Формирование базы по налогу на прибыль. Учет НДС по товарам, работам, услугам. Покупка у ИП.
- Арбитражная практика по вопросам обоснованности командировочных, представительских расходов, расходов на хоз.нужды.
Новая модульная программа для бухгалтеров, которая включает 3 темы:
Модуль 1
«Сложные вопросы учета налога на прибыль. Практическое применение ПБУ-18»Модуль 2
«Расчеты с подотчетными лицами. Учет командировочных расходов»3 дня, 26 000 руб.
29 февраля – 2 марта (код 30578)3 дня, 26 000 руб.
2 – 4 марта (код 31699)1 день, 9 000 руб.
5 марта (код 31700)6 дней, 34 500 руб. (выгода 43%)
29 февраля – 5 марта (код 31696)5 дней, 32 000 руб. (выгода 38%)
29 февраля – 4 марта (код 31697)4 дня, 29 500 руб. (выгода 16%)
2 – 5 марта (код 31698)
- Полный курс составляет 6 дней обучения. По итогам обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации в объеме 48 часов.
- Принять участие возможно в любом из модулей или комбинации модулей.
- Ближайшая дата и место проведения полного курса: 29 февраля - 5 марта 2016, Санкт-Петербург, Учебный комплекс ЦНТИ Прогресс.
