Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар Учет налога на прибыль. Расчеты с подотчетными лицами, с покупателями и заказчиками

Код 31696

  • 6-дневный бухгалтерский курс, включающий 3 модуля. Вы можете принять участие в полной программе или выбрать интересующий Вас модуль. Выгодное предложение: участие в двух и трех модулях. Все темы рассматриваются на практических примерах, с учетом последних изменений законодательства

    Для кого

    для главных бухгалтеров и бухгалтеров

    Программа

    Модуль 1.
    Учет налога на прибыль. Практическое применение ПБУ-18.

    1. Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов.
    2. Постоянные и отложенные налоговые обязательства и активы. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
    3. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
    4. Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.
      • Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
      • Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
      • Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
      • Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
      • Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
      • Безвозмездное получение основных средств.
      • Выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача.
    5. Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.
      • Поступление материалов при ликвидации объекта ОС.
      • Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
      • Форменная одежда и спецодежда.
    6. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
    7. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.

    Модуль 2.
    Расчеты с подотчетными лицами. Признание командировочных расходов.

    1. Командировки.
      • Порядок направления работников в служебные командировки: нормативное регулирование. Разъездной характер выполнения работ и командировки - отличия, порядок оформления. Необоснованный отказ от командировки.
      • Сроки командировки для российских граждан, работников обособленного подразделения, для иностранных граждан. Вынужденные задержки. Из командировки в отпуск. Больничный в командировке. Однодневная командировка. Отражение в табеле времени нахождения в командировке. Выход на работу в день выезда в командировку (день приезда из командировки). Расчет командировочных. Отражение в учетной политике, коллективном договоре, локальных актах порядка и размеров возмещения расходов по командировкам. Об установлении размера (нормы) суточных, максимального срока командировки.
      • Особенности налогообложения командировочных расходов: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы. Особенности принятия к вычету НДС по командировочным расходам. Возможные нетипичные ситуации, проблемные затраты
      • Порядок выдачи аванса на командировочные расходы, кассовые операции, получение иностранной валюты со счета в банке, покупка иностранной валюты при отсутствии валютного счета, выдача корпоративной банковской карты, отчет по выданному авансу.
      • Учет отдельных видов командировочных расходов. Проживание, проезд, услуги связи в командировке, затраты, включаемые в счета гостиниц. Расходы на транспорт общего пользования в месте командировки, расходы на такси.
      • Командировки за рубеж. Сложные вопросы документального оформления. Валютные операции.
      • Безрезультатная командировка. Отмена командировки. Налоговые последствия отмены командировки для работодателя и работника.
    2. Учет расчетов с подотчетными лицами.
      • Приобретение ТМЦ за наличный расчет. Приобретение МПЗ, стоимость которых выражена в иностранной валюте. Особенности учета ГСМ. Безвозмездное пользование автомобилем. Компенсации работникам.
      • Расчеты по банковским картам. Электронные деньги: нюансы учета.
      • Представительские расходы: основные условия, при которых затраты можно списывать как представительские на себестоимость. Документальное оформление представительских расходов.
      • Подтверждающие документы для авансового отчета. Чеки ККТ, первичные документы и документы-заменители, прикрепленные к отчету.
      • Формирование базы по налогу на прибыль. Учет НДС по товарам, работам, услугам. Покупка у ИП.
    3. Арбитражная практика по вопросам обоснованности командировочных, представительских расходов, расходов на хоз.нужды.

    Модуль 3.
    Расчеты с покупателями и поставщиками.

    1. Бухгалтерский и налоговый учет расчетов с покупателями и заказчиками, поставщиками и подрядчиками, по посредническим и товарообменным операциям. Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Признание доходов и расходов в целях налогообложения прибыли. Налоговые вычеты по НДС при расчетах с авансовыми платежами.
    2. Инвентаризация задолженности. Списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности. Налоговые последствия.
    3. Коммерческий кредит. Реализация продукции с предоставлением покупателю отсрочки или рассрочки платежа. Учет расчетов по займам и кредитам: привлечение займа посредством новации существующего обязательства; вексельный кредит; возврат заемных средств: возврат займа третьим лицом.
    4. Расчеты по претензиям, неустойка.
    5. Учет расчетов с учредителями.
    6. Документальное оформление операций с задолженностью.
    7. Обзор ошибок и спорных ситуаций, выявляемых в ходе проведения аудита по разделу "Учет расчетов с дебиторами и кредиторами".


    Новая модульная программа для бухгалтеров, которая включает 3 темы:


    Модуль 1
    «Сложные вопросы учета налога на прибыль. Практическое применение ПБУ-18»

    Модуль 2
    «Расчеты с подотчетными лицами. Учет командировочных расходов»

    Модуль 3
    « Учет расчетов с покупателями и поставщиками»

    3 дня, 26 000 руб.
    29 февраля – 2 марта (код 30578)

    3 дня, 26 000 руб.
    2 – 4 марта (код 31699)

    1 день, 9 000 руб.
    5 марта (код 31700)

    Полный курс

    6 дней, 34 500 руб. (выгода 43%)
    29 февраля – 5 марта (код 31696)

    Модуль 1 + 2

    		  

    5 дней, 32 000 руб. (выгода 38%)
    29 февраля – 4 марта (код 31697)

    		  
     

    Модуль 2 + 3
     

    4 дня, 29 500 руб. (выгода 16%)
    2 – 5 марта (код 31698)

    • Полный курс составляет 6 дней обучения. По итогам обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации в объеме 48 часов.
    • Принять участие возможно в любом из модулей или комбинации модулей.
    • Ближайшая дата и место проведения полного курса: 29 февраля - 5 марта 2016, Санкт-Петербург, Учебный комплекс ЦНТИ Прогресс.


    Профессиональные бухгалтеры - члены ИПБ России могут получить Сертификат о 40-часовом ежегодном повышении профессионального уровня членами ИПБ России.

    Для оформления Сертификата ИПБ необходимо предоставить:
    • копию аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России;
    • копию членского билета ИПБ России.

    Стоимость обучения с получением Сертификата ИПБ составляет: 35 730 руб.