-
Для кого
главные бухгалтеры, их заместители, специалисты отделов бухгалтерского и налогового учета
Программа
Программа содержит следующие вопросы:
1. НДС в вопросах и ответах. Вычеты, счета-фактуры, взаимоотношения с налоговыми органами.
Что нового в НДС и о чём важно не забыть при сдаче отчётности. Что ждет налогоплательщиков c 1 октября 2011 и в 2012 году (Федеральный закон от 19.07.2011 №245-ФЗ).
Счета-фактуры 2011 года. Новое в порядке выставления счетов-фактур налоговыми агентами. Отрицательные и электронные счета-фактуры: возможности и условия применения. Взаимоотношения с контрагентами и налоговыми органами и решение спорных вопросов. Нюансы хранения счетов-фактур.
Как избежать ошибок при работе с контрагентами. Договора и счета-фактуры в валюте и у.е. Суммовые разницы. Позиция ФНС, Минфина и ВАС РФ.
Восстановление НДС: обсуждение сложных и спорных ситуаций. Авансы денежные и безденежные, частичные предоплата. Вычет НДС при поступлении товара без «первички», при возврате товара. Возможен ли вычет по НДС при отсутствии реализации? Обязаны ли налогоплательщики восстанавливать НДС при форс-мажорных обстоятельствах? Ликвидация и выбытие основных средств. Всегда ли восстанавливаем НДС? Применение новой редакции ст. 54 НК РФ при обнаружении ошибок и неточностей.
Налоговый контроль и налоговая ответственность. Что и как проверяют налоговые органы.2. Налог на прибыль в 2011 году. Арбитражная практика.
Изменения по налогу на прибыль с 01.10.2011: комментарии и рекомендации по применению новых норм. Порядок уплаты налога на прибыль.
Спорные вопросы признания доходов и расходов в целях исчисления НП. Особенности исчисления амортизации объектов: амортизационная премия, улучшения в арендованное имущество. Приобретение лизингового имущества и уплата лизинговых платежей лизингополучателем. Ограничения в признании расходов в виде процентов по долговым обязательствам. Учет рекламных, представительских расходов (примеры). Взаимоотношения с контрагентами. Налоговые риски в договорной работе. Налоговые последствия отсрочек, рассрочек исполнения обязательств по договорам.
Анализ арбитражной практики по спорам с ИФНС по налогу на прибыль. Рекомендации по защите интересов налогоплательщиков в судах различных инстанций.3. Налог на доходы физических лиц.
Исчисление налоговой базы, особенности квалификации доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Выплаты, освобождаемые от налогообложения – рекомендации по документальному подтверждению. Сложные ситуации возникновения дохода у работника: позиции Минфина и ФНС. Обзор переписки ФНС за 2011 год.
Обязанности налоговых агентов по перечислению налога и подаче сведений по форме 2-НДФЛ. Зоны риска налоговых агентов – обзор судебной практики.4. Региональные и местные налоги.
Налог на имущество: спорные моменты перехода права собственности и оценки стоимости. Позиция ВАС РФ от 29 марта 2011 года.
Транспортный и земельный налоги: сроки уплаты, особенности подачи декларации юридическими лицами.5. Налоговые проверки. Практические рекомендации для бухгалтера и руководителя от налогового адвоката. Разбор реальных ситуаций совместно с участниками семинара.
6. Сдача отчётности в электронном виде: Выступление ООО «Такском» (удостоверяющий центр) для абонентов и партнёров компании.
Для участников семинара:
обучение по программе;
сборник информационно-справочных материалов;
экскурсионная программа;
ежедневные обеды.