Подготовка к сдаче отчётности за I квартал 2012 года: нюансы составления по новым правилам

О курсе:

Для кого:

главных бухгалтеров и их заместителей, аудиторов и налоговых консультантов

Программа:

На семинаре анализируются деловые ситуации и разбираются практические задачи.

1. Подготовка к сдаче налоговой отчётности по федеральным налогам.

Налог на добавленную стоимость. Налоговая декларация по НДС: заполняем правильно.

• Что нового в НДС и о чём важно не забыть при сдаче отчётности за I квартал 2012 года. Корректировка налоговых обязательств за предыдущие периоды.
• Выставление счетов-фактур налоговыми агентами: возможности и условия применения. Позиция ФНС, Минфина и ВАС РФ. Взаимоотношения с контрагентами и налоговыми органами и решение спорных вопросов.
• Восстановление НДС: обсуждение сложных и спорных ситуаций. Применение новой редакции ст. 54 НК РФ при обнаружении ошибок и неточностей.
• Налоговый контроль и налоговая ответственность. Что и как проверяют налоговые органы.

Налог на прибыль. Налоговая декларация по налогу на прибыль: особенности порядка заполнения декларации и приложений.

• Изменения, которые необходимо учесть в отчётности за I квартал: комментарии и рекомендации по применению новых норм. Решение ВАС РФ от 28.07.2011 № ВАС-8096/11, Письмо ФНС РФ от 20.05.2011 № АС-4-3/8106. Корректировка налоговых обязательств за предыдущие периоды.
• Спорные вопросы признания доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль. Взаимоотношения с контрагентами. Налоговые риски в договорной работе.
• Анализ арбитражной практики по спорам с ИФНС по налогу на прибыль. Рекомендации по защите интересов налогоплательщиков в судах различных инстанций.

Справка по форме 2-НДФЛ.

• Определение налогового статуса налогоплательщика. Ведение единых налоговых регистров. Учёт сотрудников-нерезидентов. Стандартные вычеты. Увеличение размеров вычетов задним числом для отдельных категорий граждан. Новые стандартные вычеты.
• Существенные причины и отсутствие оснований для отказа в принятии справки 2-НДФЛ. Ответственность налогового агента. Правила формирования файла со справками 2-НДФЛ. Сдача справок по работникам обособленных подразделений. Как доказать свою правоту при сдаче отчётности.

2. Подготовка отчётности для внебюджетных фондов.

Фонд социального страхования.

• Расчёт по всем страховым взносам в ФСС и расходам на соцстрахование – форма-4 ФСС. Можно ли сдать расчет и в электронной форме. Порядок заполнения расчета по форме – 4 ФСС.
• Новый порядок в расчёте больничных, декретных и детских пособий в 2012 году. Предельный заработок для расчёта пособий. Выплаты, которые войдут в заработок при расчёте пособий в 2012 году. Заполнение и внесение исправлений в новые больничные листы. В каких случаях его можно не менять?
• Справка для подтверждения заработка. Особый порядок её выдачи при увольнении. Расчёт страхового стажа. Определение нестраховых периодов.

Пенсионный фонд, ФОМС и отчётность по персонифицированному учёту. Рекомендуемый порядок по заполнению расчёта по взносам в ПФР, ФФОМС и ТФОМС (форма РСВ-1 ПФР). Формирование и сдача отчетности по персонифицированному учёту предприятия в ПФР. Особенности и подготовка форм документов. Исправление ошибок в представленном расчёте по взносам. Какие санкции за это грозят и как обойтись наименьшими потерями. Характерные ошибки при подготовке отчётности.

3. Региональные и местные налоги.

Имущество.

• Изменение нормативных документов Минфина по учёту основных средств. Объект налогообложения и налоговая база. Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества. Рекомендации по расчёту налоговой базы по налогу на имущество в сложных ситуациях. Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом.
• Порядок заполнения и представления декларации по налогу на имущество, сроки уплаты.

Транспорт.

• Налогоплательщики и элементы налогообложения: объект, налоговая база, налоговый период, ставки налога, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты.
• Срок представления налоговой декларации на налоговый период. Отмена с 2011 года представления расчёта авансовых платежей за отчётный период.

Земельный. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы. Порядок и сроки представления деклараций.

4. Финансовая отчётность: промежуточная бухгалтерская отчётность.

• Порядок и особенности составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках в соответствии с нормами ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», приказом Минфина России от 22.07.2003 № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» и иными нормативными актами, влияющими на составление отчетности.
• Порядок отражения в бухгалтерском учете и отчетности изменений законодательства РФ.
• Сложные ситуации, встречающиеся при ведении учета и составлении отчетности: рекомендации по разрешению. Анализ типичных ошибок  при составлении отчетности.

Для участников семинара:
обучение по программе с выдачей Сертификата;
сборник информационно-справочных материалов;
ежедневные обеды и кофе-брейки.