Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар

Код 28119

  • Семинар полностью посвящен ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций"

    Для кого

    для главных бухгалтеров и бухгалтеров организаций

    Программа

    На семинаре рассматриваются:

    • Новации Налогового кодекса РФ в отношении исчисления и уплаты налога на прибыль в 2015 году.
    • Примеры по исчислению налога на прибыль с использованием "Правил бухгалтерского учета 18/02" для различных сложных случаев.
    • Особенности формирования резервов в бухгалтерском и налоговом учете.
    • Сложные вопросы признания расходов для целей налогового и бухгалтерского учета, с учетом последних изменений законодательной базы.
    • Арбитражная практика по вопросам налогообложения.

    1. Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные и отложенные налоговые обязательства и активы. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий.
    2. Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.
      • Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
      • Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
      • Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
      • Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
      • Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
      • Безвозмездное получение основных средств.
      • Выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача.
    3. Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.
      • Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
      • Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
      • Форменная одежда и спецодежда.
    4. Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.
    5. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.
    6. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
    7. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
    8. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
    9. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
    10. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
    11. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета (рассматривается на практических примерах). Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.
    12. Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.