Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар

Код 30408

  • В программе рассматриваются особенности налогообложения отдельных видов договоров

    Для кого

    для руководителей и специалистов договорных отделов, юристов, главных бухгалтеров, бухгалтеров, экономистов, сотрудников ПЭО и ФЭО, финансовых служб

    Программа

    1. Проблемы соотношения гражданского и налогового права РФ со смежными отраслями законодательства. Изменения в регламентации договорных отношений в новой редакции Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).

    2. Практические рекомендации по оформлению договоров.
      • Изменения в классификации договоров в новой редакции ГК РФ. Предмет договора с точки зрения Гражданского и Налогового кодексов РФ.
      • Анализ типичных ошибок, допускаемых при оформлении договоров.
      • Существенные условия договора: анализ последней судебной практики.
      • Сложные вопросы применения протоколов разногласий (определение момента заключения договора, случаи исполнения обязательств до момента окончательного согласования условий договора и др.).
      • Риски признания договора незаключенным, а сделки недействительной.
      • Правовые аспекты применения способов обеспечения обязательств и их налоговые последствия (неустойка, обеспечительный платеж, банковская гарантия, поручительство, задаток: новые положения и судебная практика).
      • Понятие "местонахождения" юридического лица в новой редакции ГК РФ и судебная практика. Правовые последствия неполучения юридически значимых сообщений по адресу местонахождения.
      • Изменения в законодательстве, регламентирующие правоспособность юридических лиц с учетом изменений ГК РФ.
    3. Обеспечение соответствия сделки нормам Налогового и Гражданского кодекса РФ.
      • Финансовые условия договора. Понятие налоговой оптимизации.
      • Влияние условий договора на порядок налогообложения.
      • Факторы явно и неявно влияющие на экономический результат сделки.
    4. Особенности налогообложения отдельных видов договоров. Налоговые последствия.
      • Договор поставки. Налогообложение скидок. Позиция ВАС РФ. Когда товарный кредит выгоднее договора купли-продажи. Товарообменные операции. Зачеты встречных требований. Цессия.
      • Безвозмездные сделки.
      • Аренда, лизинг. Как владелец имущества экономит на налоге на прибыль, заменяя аренду на лизинг. Как изменить арендную плату в налоговых интересах.
      • Договоры подряда и возмездного оказание услуг - соотнесение норм Налогового и Гражданского кодексов.
      • Заем и кредит. Позиция ВАС РФ относительно признания процентов за пользование заемными средствами для целей налогообложения.
      • Контракты с зарубежными контрагентами: актуальные вопросы.
    5. Налоговая оптимизация через договор. Актуальные методы и инструменты налоговой оптимизации. Использование группы юридических лиц с разными режимами налогообложения. Возможности снижения налоговой нагрузки для отдельно взятого юридического лица. Риски налоговой оптимизации и способы их уменьшения.
    6. Пределы и основания использования категорий добросовестности.
      • Недобросовестные поставщики. Выбор и проверка поставщиков. Как доказать свою осмотрительность? Арбитражная практика окружных судов, ВАС РФ и Верховного суда РФ.
      • Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика.
      • Подтверждение наличия у гражданско-правовых сделок разумной хозяйственной цели.
    7. Взаимозависимость сторон.
      • Признаки взаимозависимости. Типовые основания претензий налоговых органов.
      • Контроль за ценообразованием. Обоснование применяемых цен.
    8. Налоговые проверки.
      • Правовые основы и порядок проведения проверок. Особенности оформления результатов проверок.
      • Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщика во время проверок.
      • Порядок обжалования результатов налоговых проверок. Примеры из практики.
    9. Ответственность главного бухгалтера, руководителя организации и других должностных лиц за налоговые правонарушения и налоговые преступления.

    10. На какие "схемы" ФНС рекомендовала обратить внимание региональным инспекторам.