Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар

Код 32936

  • Анализ сложных ситуаций определения расчета НДС, налога на прибыль, НДФЛ, взносов во внебюджетные фонды. Изменения в НК РФ, разъяснения МФ РФ и ФНС РФ, арбитражная практика

    Для кого

    для главных бухгалтеров и их заместителей, аудиторов, специалистов отделов налогового учета и отчетности

    Программа

    1. Принятые и ожидаемые изменения в налоговом администрировании.
      • Снятие режима налоговой тайны с некоторых показателей деятельности организации.
      • Новый порядок применения ККТ, переход на онлайн кассы.
      • Усиление административной ответственности за нарушение правил ведения бухгалтерского учета, за нарушение валютного законодательства, несвоевременную выплату заработной платы.
      • Новый размер и порядок исчисления пеней.
      • Анализ законодательных инициатив, касающихся схем и способов оптимизации налогов.
    2. НДС.
      • Изменения в исчислении НДС с 01.01.2017 г.
      • Оформление счетов-фактур, УПД, корректировочных счетов-фактур/УПД.
      • Расчет налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях: объект налогообложения, место и время реализации, постоплата, нерезиденты, налоговые вычеты, раздельный учет облагаемых и необлагаемых операций.
      • Изменения в отношении экспортных операций.
      • Возмещение НДC из бюджета. Разъяснения ФНС РФ по вопросам восстановления НДС. Арбитражная практика. Введение обязанности по восстановлению "входящего" НДС при получении субсидий из бюджета/за счет кредитов и бюджетных средств.
      • Составление пояснений при расхождении декларации по НДС со сведениями, представленными контрагентом.
    3. Налог на прибыль.
      • Сложные вопросы признания и учета расходов, убытков, доходов с учетом изменений 2017 года. Требования к документальному оформлению. Исчисление налоговой базы по налогу на прибыль. "Проблемные" расходы и доходы - арбитражная практика.
      • Новая стоимость амортизируемого имущества.
      • Увеличение предельной величины выручки для уплаты авансовых платежей. О включении в доходы суммы невостребованных процентов. Налоговые последствия других новаций в ГК РФ.
    4. Налог на имущество. Сложные ситуации определения налоговой базы по движимому имуществу, момента возникновения прав, исчисления налогового периода. Расчет авансовых платежей по налогу на имущество.
    5. НДФЛ. Сложные вопросы расчета налога, заполнения 6-НДФЛ при выплатах заработной платы в рассрочку, иностранным гражданам, при получении дохода в натуральной форме/в форме материальной выгоды. Судебная практика по привлечению налогового агента к ответственности за нарушения в сфере НДФЛ.
    6. Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС. Переходные положения по администрированию страховых взносов ФНС. Арбитражная практика и разъяснения по спорным вопросам исчисления страховых взносов. Выплаты, не подлежащие налогообложению (новое). Отчеты в ФНС и ФСС, порядок ее предоставления и заполнения.
    7. Спецрежимы. Новое в законодательстве по УСН и ЕНВД.
    8. Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Порядок применения ПБУ 22/2010. Ошибки текущего и прошлого года. Ретроспективный метод исправления отчетности.
    9. Проверки ФНС.
      • Статус и полномочия проверяющих лиц, предмет проверки, проверяемый период. Типичные процедурные нарушения, допускаемые налоговым органом, при проведении налоговых проверок и оформлении результатов проверок. Участие представителя налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля.
      • Документы, которые могут быть истребованы в ходе проверки. Что налогоплательщик предоставлять не обязан. Изменение формата представления пояснений в налоговые органы.
      • Порядок обжалования результатов проверок, нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц. Работа с актом проверки, составление возражений на акт проверки, предоставление дополнительных документов на акт проверки. Переписка с налоговыми органами. Рекомендации по оформлению, составу документов, аргументации жалобы/возражения.
    10. Отдельные виды хозяйственных договоров и их налоговые последствия. Последствия учета недействительных сделок. Подтверждение осмотрительности при выборе контрагента (добросовестность поставщиков).
    11. Основные тенденции "налоговых споров": практика обоснования ФНС наличия необоснованной налоговой выгоды, доказывание аффилированности, отсутствия деловой цели при применении специальных налоговых режимов, взыскание недоимки в рамках группы налогоплательщиков.

    Профессиональные бухгалтеры-члены ИПБ России могут получить Сертификат о 40-часовом ежегодном повышении профессионального уровня членами ИПБ России.

    Для оформления Сертификата ИПБ необходимо предоставить:
    • копию членского билета ИПБ России;
    • копию аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России.

    Стоимость обучения с получением Сертификата ИПБ составляет: 38 700 руб.