Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта
воспользуйтесь ссылкой на актуальные программыКурс повышения квалификации Сложные вопросы учета налога на прибыль. Практическое применение ПБУ-18
-
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль с учетом изменений законодательства и судебной практики. ПБУ 18/02 для сложных случаев. Сближение бухгалтерского и налогового подходов в признании доходов и расходов
Для кого
для главных бухгалтеров и бухгалтеров
Программа
- Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.
- Практические приемы идентификации постоянных и отложенных налоговых обязательств и активов. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
- Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.
- Сложные вопросы применения ПБУ 18:
- в операциях с основными средствами:
- разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые),
- текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет),
- расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости,
- проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива,
- амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации),
- безвозмездное получение основных средств,
- выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача;
- в операциях с ТМЦ:
- поступление материалов при ликвидации объекта основного средства,
- излишки, выявленные при проведении инвентаризации,
- форменная одежда и спецодежда;
- при расчетах с работниками.
- в операциях с основными средствами:
- Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.
- Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
- Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
- Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
- Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
- Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.
- Применение профстандарта "Бухгалтер". Правовые последствия несоответствия работников профессиональному стандарту.
Профессиональные бухгалтеры - члены ИПБ России могут получить Сертификат о 40-часовом ежегодном повышении профессионального уровня членами ИПБ России.
Для оформления Сертификата ИПБ необходимо предоставить:- копию членского билета ИПБ России;
- копию аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России.
Стоимость обучения с получением Сертификата ИПБ составляет: 36 800 руб.