Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 36399

  • Курс о признании отдельных видов расходов, уменьшающих налоговую базу, экономической оправданности расходов и их документальном подтверждении. Программа поможет актуализировать и пополнить свои знания в части последних изменений в НК РФ. Слушатели узнают основные приоритеты в области налоговой политики в 2018 году

    Для кого

    Для главных бухгалтеров, их заместителей, специалистов отделов бухгалтерского и налогового учета

    Программа

    1. Анализ, комментарии, обзор последних изменений в Налоговом кодексе РФ, включая законопроекты, находящиеся на рассмотрении в Госдуме. Основные приоритеты в области налоговой политики в 2018 года.
    2. Порядок исчисления налоговой базы по налогу на прибыль. Сопоставление доходов и расходов. Расходы будущих периодов. Отличия при их отражении в налоговом и бухгалтерском учете. Первичные документы как основа признания расходов. Презумпция добросовестности. Практические рекомендации по проверке добросовестности контрагентов.
    3. Прямые и косвенные расходы. Порядок формирования себестоимости готовой продукции, работ, услуг и незавершенного производства с учетом последних разъяснений МинФина и арбитражной практики.
    4. Подтверждение целесообразности и экономической обоснованности:
      • материальных расходов, с учетом формирования их стоимости в налоговом учете;
      • расходов на оплату труда, включая нормируемые и не учитываемые при налогообложении прибыли;
      • стоимости основных средств в налоговом учете, при приобретении, создании, переоценке, модернизации и т.д. и ее расхождения с бухгалтерским учетом; применение амортизационной премии;
      • расходов на обслуживание, ремонт, реконструкцию и модернизацию машин, оборудования, зданий и сооружений; сложность учета расходов на ликвидацию ОС, в т.ч. объектов незавершенного строительства;
      • сумм начисленной амортизации; применение повышенных коэффициентов к нормам амортизации; порядок применения инвестиционного налогового вычета;
      • расходов на неотделимые улучшения арендного имущества;
      • арендных платежей; лизинга;
      • расходов на содержание и эксплуатацию служебного и личного транспорта, используемого в служебных целях; расходов на техосмотры и ТО; расходов на ГСМ и их обоснование путем заполнения путевого листа;
      • расходов на освоение природных ресурсов;
      • расходов на НИОКР;
      • расходы на рекламу; на что обратить внимание, чтобы правильно расценить расходы как рекламные; нормируемые и ненормируемые расходы; промоакции, дегустации, пробные образцы; скидки, бонусы и премии — налоговые последствия для продавца и покупателя;
      • расходов на страхование и прочих расходов;
      • расчеты с подотчетными лицами; документальное оформление командировочных расходов; ошибки при их отражении; требования и сложные вопросы документирования расходов по отчетам подотчетных лиц с учетом разъяснений МФ РФ и ФНС РФ, а также Постановлений ВС РФ и ВАС РФ;
      • представительские расходы и порядок их документального оформления;
      • расходы на услуги связи; особенности признания расходов на сотовую связь, междугородние и международные переговоры и расходы на пользование интернетом; лимит расходов на связь;
      • расходы на нормальные условия труда: на санитарно-бытовое обслуживание работников, питание, организацию мест для приема пищи; разъяснения МинФина и арбитражная практика;
      • расходы на подготовку, переподготовку и обучение кадров;
      • расходы на консультационные, аудиторские и юридические услуги.
    5. Формирование резервов (по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание). Особенность их создания в налоговом учете и расхождения в формировании с бухгалтерским учетом.
    6. Внереализационные расходы, включая штрафы и пени по хозяйственным договорам, проценты по кредитам и займам, курсовые разницы и т.д.
    7. Учет убытков прошлых налоговых периодов.
    8. Дивиденды в налоговом учете: сопутствующие расходы.
    9. Возможные причины возникновения постоянных и временных разниц. Порядок применения ПБУ 18/02. Налоговая отчетность. Форма декларации по налогу на прибыль, порядок ее заполнения.
    10. Рекомендации ФНС России по проведению камеральных и документальных проверок. Полномочия налоговых органов и обязанности налогоплательщиков. Порядок обжалования нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц.
    11. Хозяйственные договоры, их заключение и учет. Переквалификация сделки налоговым органом. Последствия незаключенности договоров и недействительности сделок. Инвентаризация имущества и финансовых обязательств. Материальная ответственность. Проверки ИФНС и иными уполномоченными органами.

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 37 800 р.