Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 36413

  • В ходе занятий анализируются модели поведения налогоплательщиков, соответствующие законодательству, и границы применения мер налогового планирования законного характера. Все вопросы рассматриваются на конкретных примерах, с разбором рекомендаций ФНС и арбитражной практики

    Для кого

    для финансовых директоров, главных бухгалтеров, специалистов налоговых отделов

    Программа

    1. Обзор изменений в НК РФ. Анализ законодательных инициатив, касающихся схем и способов оптимизации налогов.
    2. Инструменты управления налоговыми обязательствами. Практическое значение понятий «деловая цель» и "налоговая выгода. Позиция Верховного суда и ФНС России по вопросам обоснованности налоговой выгоды.
    3. Трансфертное ценообразование. Механизм обоснования цен. Контролируемость сделок.
    4. Дробление бизнеса с применением специальных режимов налогообложения.
      • Получение права на УСН, ЕНВД, основания утраты права.
      • Оформление и учет передачи имущества при дроблении.
      • Правильное обоснование реструктуризации бизнеса.
      • Документальное оформление разделения производственной базы.
      • Критерии недобросовестности: обзор судебной практики по спорам с налоговой.
    5. Оптимизация уплаты налога на прибыль: применение амортизационной премии; резерв по сомнительным долгам (основные отличия в формировании резерва в бухгалтерском и налоговом учете и их последствия). Анализ целесообразности применения отдельных схем по оптимизации НП, оценка рисков, документальное оформление, учет.
    6. Планирование НДС.
      • Незаконные методы оптимизации НДС. Характерные признаки и критерии контроля ФНС финансовых операций по авансовым платежам, покупки НМА. Порядок действий налоговых инспекторов при решении вопросов по возмещению НДС. Взаимодействие налоговиков и правоохранителей при незаконном возмещении НДС.
      • Рекомендации налогоплательщикам по проверке первичной документации и полученных счетов-фактур на правильность их составления.
    7. Управление имущественными налогами (налог на имущество организации, транспортный и земельный налоги). Влияние на налоговую базу инструментария бухгалтерского учета и оценочных стандартов.
    8. Планирование НДФЛ, страховых взносов. Переквалификация трудовых отношений. Вывод сотрудников. Риски привлечения аутсорсинга.
    9. Учетная политика организации. Требования и допущения при формировании УП. Рекомендации по формированию учетной политики с учетом отдельных моментов, влияющих на финансовый результат и показатели эффективности деятельности организаций.
    10. Налоговые риски реализации «опасных схем налоговой оптимизации.
      • Взаимозависимость лиц. Критерии аффилированности, применяемые ФНС России, закупки товаров и услуг у взаимозависимых лиц.
      • Проверка контрагентов, поставщиков. Признаки фирм однодневок. Документальное подтверждение надлежащей осмотрительности. Претензии к «первичке». Доказательства реальности осуществленных вами хозяйственных операций. Анализ сложившейся практики.
    11. Договорная политика как элемент системы планирования и оптимизации налогообложения. Рекомендации по учету в договорах налоговых последствий сроков оплаты, исполнения обязательств, поступления денежных средств, особые условия перехода права собственности.
    12. Налоговый контроль с учетом последних изменений в Налоговом кодексе РФ.
      • Выполнение требований № 290-ФЗ от 3 июля 2016 г. «О внесении изменений в Федеральный закон „О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
      • Права налогоплательщика при проведении контрольных мероприятий налоговых органов. Механизмы защиты прав налогоплательщиков. Досудебное урегулирование налоговых споров. Порядок обжалования и исполнения решений налогового органа. Судебные споры по вопросам налогового контроля.
    13. Круглый стол (вопросы и ответы).

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Профессиональные бухгалтеры-члены ИПБ России могут получить сертификат о 40-часовом ежегодном повышении профессионального уровня членами ИПБ России. Для оформления сертификата ИПБ предоставьте копию членского билета и копию аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 40 500 р.