Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 39471

  • В программе рассматриваются актуальные методы и инструменты налоговой оптимизации, налоговые выгоды и риски договорной деятельности, а также законные способы защиты прав налогоплательщиков

    Для кого

    Для руководителей и специалистов договорных отделов, налоговых юристов, главных бухгалтеров, бухгалтеров, экономистов, сотрудников ПЭО и ФЭО, финансовых служб

    Программа

    1. Проблемы соотношения гражданского и налогового права РФ со смежными отраслями законодательства. Изменения в регламентации договорных отношений в новой редакции Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).
    2. Практические рекомендации по оформлению договоров.
      • Изменения в законодательстве, регламентирующие обязательственные правоотношения: уступка будущих требований; соглашения кредиторов о порядке удовлетворения их требований к должнику; возмещение потерь; отказ от договора и его расторжение.
      • Изменения в классификации договоров в новой редакции ГК РФ. Предмет договора с точки зрения Гражданского и Налогового кодексов РФ.
      • Анализ типичных ошибок, допускаемых при оформлении договоров.
      • Существенные условия договора: анализ последней судебной практики.
      • Риски признания договора незаключенным, а сделки — недействительной.
      • Правовые аспекты применения способов обеспечения обязательств и их налоговые последствия.
      • Правовые последствия неполучения юридически значимых сообщений по адресу местонахождения.
      • Изменения в законодательстве, регламентирующие правоспособность юридических лиц, с учетом изменений ГК РФ.
      • Обзор правовых позиций Верховного суда по применению новых положений ГК РФ.
    3. Обеспечение соответствия сделки нормам Налогового и Гражданского кодекса РФ.
      • Финансовые условия договора. Контроль экономического сопровождения договоров, исключающих получение необоснованной налоговой выгоды. Понятие налоговой оптимизации. Методы оптимизации НДС, налога на прибыль, страховых взносов.
      • Влияние условий договора на порядок налогообложения.
      • Факторы явно или неявно влияющие на экономический результат сделки.
    4. Особенности налогообложения отдельных видов договоров. Налоговые последствия.
      • Договор поставки. Налогообложение скидок. Позиция ВС РФ. Договор купли-продажи. Зачеты встречных требований. Цессия.
      • Безвозмездные сделки.
      • Аренда, лизинг. Как владелец имущества экономит на налоге на прибыль, заменяя аренду на лизинг. Как изменить арендную плату в налоговых интересах.
      • Договоры подряда и возмездного оказания услуг — соотнесение норм Налогового и Гражданского кодексов.
      • Заем и кредит. Позиция ВС РФ относительно признания процентов за пользование заемными средствами для целей налогообложения.
      • Контракты с зарубежными контрагентами: актуальные вопросы.
    5. Налоговая оптимизация через договор. Актуальные методы и инструменты налоговой оптимизации. Использование группы юридических лиц с разными режимами налогообложения. Возможности снижения налоговой нагрузки для отдельно взятого юридического лица. Риски налоговой оптимизации и способы их уменьшения для Группы компаний. Преимущества и недостатки слияния и присоединения. Риски схемы «дробления бизнеса». Арбитражная практика.
    6. Пределы и основания использования категорий добросовестности.
      • Недобросовестные поставщики, основания для признания недобросовестности организации, фиктивности сделок, имитирующих увеличение затратной базы. Выбор и проверка поставщиков. Как доказать свою осмотрительность? Рекомендации ФНС по выявлению недобросовестных контрагентов на этапе заключения договоров. Арбитражная практика арбитражных судов округов и Верховного суда РФ.
      • Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика.
      • Подтверждение наличия у гражданско-правовых сделок разумной хозяйственной цели.
      • Сомнительная и безнадежная задолженность: основания признания и формирование резерва по сомнительным долгам.
    7. Взаимозависимость сторон и ценообразование.
      • Признаки взаимозависимости. Типовые основания претензий налоговых органов. Правила признания сделок контролируемыми.
      • Контроль ценообразования. Обоснование применения цен. Методы определения цены для целей налогообложения. Трансфертное ценообразование.
    8. Налоговые проверки.
      • Правовые основы и порядок проведения проверок. Особенности оформления результатов проверок.
      • Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщика во время проверок.
      • Порядок обжалования результатов налоговых проверок. Примеры из практики.
      • На какие «схемы» ФНС рекомендовала обратить внимание.
    9. Ответственность главного бухгалтера, руководителя организации и других должностных лиц за налоговые правонарушения и налоговые преступления.