Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 39003

  • На занятиях будут систематизированы вопросы налогообложения с точки зрения налогового планирования, рассмотрены ключевые изменения, принятые и ожидаемые, в налоговом и бухгалтерском учете, подходы к практике налоговой оптимизации. Подробно рассматриваются сложные ситуации применения нового ПБУ 18

    Для кого

    Для финансовых директоров, главных бухгалтеров, специалистов налоговых отделов

    Программа

    1. Обзор изменений в законодательстве РФ, повлиявших на налоговое планирование. Анализ законодательных инициатив, касающихся схем и способов оптимизации налогов. Ужесточение контроля уплаты налогов.
    2. Инструменты управления налоговыми обязательствами. Способы оптимизации налогов. Практическое значение понятий «деловая цель» и «налоговая выгода». Позиция Верховного суда и ФНС России по вопросам обоснованности налоговой выгоды. Минимизация налоговых и иных рисков при налоговом планировании.
    3. Трансфертное ценообразование. Механизм обоснования цен. Контролируемость сделок.
    4. Дробление бизнеса с применением специальных режимов налогообложения.
      • Получение права на УСН, ЕНВД, основания утраты права. Изменения для плательщиков УСН с 01.01.2019.
      • Оформление и учет передачи имущества при дроблении.
      • Правильное обоснование реструктуризации бизнеса.
      • Документальное оформление разделения производственной базы.
      • Критерии недобросовестности: обзор судебной практики по спорам с налоговой.
    5. Налог на прибыль.
      • Сложные ситуации применения обновленного ПБУ 18.
      • Оптимизация уплаты налога на прибыль: применение амортизационной премии; резерв по сомнительным долгам (основные отличия в формировании резерва в бухгалтерском и налоговом учете и их последствия). Анализ целесообразности применения отдельных схем по оптимизации НП, оценка рисков, документальное оформление, учет.
    6. Планирование НДС.
      • Незаконные методы оптимизации НДС. Характерные признаки и критерии контроля ФНС финансовых операций по авансовым платежам, покупки НМА. Порядок действий налоговых инспекторов при решении вопросов по возмещению НДС. Взаимодействие налоговиков и правоохранителей при незаконном возмещении НДС.
      • Рекомендации налогоплательщикам по проверке первичной документации и полученных счетов-фактур на правильность их составления.
    7. Управление имущественными налогами (налог на имущество организации, транспортный и земельный налоги). Влияние на налоговую базу инструментария бухгалтерского учета и оценочных стандартов.
    8. Планирование НДФЛ, страховых взносов. Переквалификация трудовых отношений. Вывод сотрудников. Риски привлечения аутсорсинга.
    9. Учетная политика организации. Требования и допущения при формировании УП. Рекомендации по формированию учетной политики с учетом отдельных моментов, влияющих на финансовый результат и показатели эффективности деятельности организаций.
    10. Налоговые риски реализации «опасных схем налоговой оптимизации».
      • Взаимозависимость лиц. Критерии аффилированности, применяемые ФНС России, закупки товаров и услуг у взаимозависимых лиц.
      • Проверка контрагентов, поставщиков. Признаки фирм однодневок. Документальное подтверждение надлежащей осмотрительности. Претензии к «первичке». Доказательства реальности осуществленных вами хозяйственных операций. Анализ сложившейся практики.
    11. Договорная политика как элемент системы планирования и оптимизации налогообложения. Рекомендации по учету в договорах налоговых последствий сроков оплаты, исполнения обязательств, поступления денежных средств, особые условия перехода права собственности.
    12. Налоговый контроль с учетом последних изменений в Налоговом кодексе РФ.
      • Выполнение требований № 290-ФЗ от 03.07.2016 «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
      • Права налогоплательщика при проведении контрольных мероприятий налоговых органов. Механизмы защиты прав налогоплательщиков. Досудебное урегулирование налоговых споров. Порядок обжалования и исполнения решений налогового органа. Судебные споры по вопросам налогового контроля.
    13. Круглый стол (вопросы и ответы).

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России, а также копию документа, подтверждающего оплату членских взносов.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 43 450 р.