Налоговые последствия договорной работы

О курсе:

Для кого:

руководителей и специалистов договорных отделов, юристов, главных бухгалтеров, бухгалтеров, экономистов, сотрудников ПЭО и ФЭО, финансовых служб

Программа:

1. Иерархия правовых актов, регулирующих хозяйственную деятельность. Проблемы соотношения гражданского и налогового права со смежными отраслями законодательства и нормативными документами. Изменения в регламентации договорных отношений в новой редакции Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).

2. Практические рекомендации по оформлению договоров.

• Анализ типичных ошибок, допускаемых при оформлении договоров.
• Актуальные проблемы оформления реквизитов договора (оформление преамбулы, датировка контракта, банковские реквизиты, печать и др.).
• Практические вопросы подписания договора (использование факсимиле, механизмы первичной проверки подлинности подписи, анализ случаев подделки и возможных злоупотреблений, подпись главного бухгалтера на договорах и пр.).
• Существенные условия договора. Методика определения существенных условий: анализ последней судебной практики. Последствия несогласования сторонами существенных условий. Расширение перечня существенных условий договоров в новой редакции ГК РФ.
• Вопросы заключения договоров «и.о.» руководителя организации (проверка полномочий, анализ последней судебной практики и др.).
• Сложные вопросы применения протоколов разногласий (определение момента заключения договора, случаи исполнения обязательств до момента окончательного согласования условий договора и др.).
• Гражданско-правовые аспекты применения способов обеспечения обязательств и их налоговые последствия (неустойка, обеспечительный платеж, банковская гарантия, поручительство, задаток: новые положения и судебная практика).
• Понятие «местонахождения» юридического лица в новой редакции ГК РФ и судебная практика. Правовые последствия неполучения юридически значимых сообщений по адресу местонахождения.
• Проверка правоспособности контрагента. Изменения в законодательстве, регламентирующие правоспособность юридических лиц с учетом изменений ГК РФ.
• Изменения в классификации договоров в новой редакции ГК РФ.

3. Обеспечение соответствия сделки нормам Налогового и Гражданского кодекса РФ.

• Финансовые условия договора. Понятие налоговой оптимизации.
• Влияние условий договора на порядок налогообложения.
• Факторы явно и  неявно влияющие на экономический результат сделки.

4. Особенности налогообложения отдельных видов договоров. Налоговые последствия.

• Купля-продажа. Скидки и бонусы – налоговые последствия. Правовая и экономическая природа скидок. Налогообложение скидок. Позиция ВАС РФ. Когда товарный кредит выгоднее договора купли-продажи.
• Товарообменные операции. Зачеты встречных требований. Цессия.
• Безвозмездные сделки.
• Аренда, лизинг. Как владелец имущества экономит на налоге на прибыль, заменяя аренду на лизинг. Как изменить арендную плату в налоговых интересах.
• Договор подряда. Возмездное оказание услуг. Нормы Налогового и Гражданского Кодекса.
• Заем и кредит. Позиция ВАС РФ относительно признания процентов за пользование заемными средствами для целей налогообложения.
• Посреднические сделки. Как защитить договор комиссии от переквалификации в договор купли-продажи?
• Контракты с зарубежными контрагентами: актуальные вопросы.

5. Пределы и основания использования категорий добросовестности.

• Недобросовестные поставщики. Выбор и проверка поставщиков. Как доказать свою осмотрительность?
• Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика.
• Наличие у гражданско-правовых сделок разумной хозяйственной цели.
• Арбитражная практика окружных судов и ВАС РФ. Какой документ докажет, что контрагент действительно существовал и работал.

6. Взаимозависимость сторон.

• Чем грозит взаимозависимость? Как взаимозависимость влияет на результат сделки? Признаки взаимозависимости. Типовые основания претензий налоговых органов.
• Контроль за ценообразованием. Обоснование применяемых цен.

7. Налоговые проверки.

• Правовые основы и порядок проведения проверок. Условия назначения проверок. Особенности оформления результатов проверок.
• Виды проверок. Как защититься от претензий налоговых органов?
• Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщика. Какие документы при налоговой проверке можно не показывать инспекторам?
• Как успешно обжаловать решение налоговых органов в вышестоящей инстанции. Беречь ли первичные документы за пределами срока хранения? Запрет на повторное истребование документов инспекцией.

8. Ответственность главного бухгалтера, руководителя организации и других должностных лиц за налоговые правонарушения и налоговые преступления.

9. На какие «схемы» ФНС рекомендовала обратить внимание региональным инспекторам.

10. Как ФНС планирует повышать эффективность выездных проверок.

Отзыв слушателя: Вакальчук Василий Владимирович:

Чтобы увеличить изображение, нажмите на кнопку в правом нижнем углу видео

Для участников семинара:
- обучение по программе с выдачей Сертификата;
- комплект актуальных информационно-справочных материалов;
- экскурсионная программа;
- ежедневные обеды и кофе-брейки.