Сложные вопросы налогообложения: признание расходов

О курсе:

В программе курса — обоснование экономической оправданности расходов, порядок признания в учете отдельных видов расходов, уменьшающих налоговую базу, документальное подтверждение. Основные приоритеты в области налоговой политики РФ в 2026 году, последние изменения в налоговом кодексе

Для кого:

Для главных бухгалтеров, их заместителей, специалистов отделов налогового учета

Программа:

1. Основные приоритеты в области налоговой политики в 2026 году, изменение налогового законодательства по налогу на прибыль. Актуальные вопросы. Комментарии Минфина РФ. Документальное подтверждение расходов.
2. Федеральный инвестиционный налоговый вычет. Порядок применения.
3. Отражение разниц, возникающих при признании расходов в бухгалтерском и налоговом учете: практическое применение ПБУ 18; балансовый метод и метод отсрочки.
4. Материальные расходы:
   • передача запасов в бункер;
   • приобретение и передача сотрудникам СИЗ;
   • проблемные вопросы нормирования запасов.
5. Расходы на оплату труда:
   • оплата сверхурочных работ;
   • компенсации при увольнении;
   • доплаты при вахтовом методе работы;
   • оплата медосмотров;
   • оплата учебных отпусков;
   • оплата отгулов;
   • оплата проезда в отпуск;
   • выплаты при смерти сотрудника;
   • оплата переезда на работу в обособленное подразделение;
   • возмещение сотруднику расходов по оплате процентов по ипотеке;
   • оплата занятия спортом;
   • налоговые последствия оплаты жилья сотруднику.
6. Амортизационные отчисления:
   • амортизационная премия;
   • начисление амортизации после реконструкции и модернизации ОС;
   • разукрупнение ОС;
   • установление срока полезного использования в налоговом учете.
7. Расходы на ремонт ОС. Неотделимые улучшения.
8. Расходы связанные с выбытием ОС, НМА, финансовых вложений.
9. Расходы на НИОКР.
10. Налоговый учет командировочных расходов.
11. Налоговый учет представительских расходов.
12. Налоговый учет расходов на рекламу.
13. Расходы на благоустройство территории.
14. Помощь участникам СВО.
15. Расходы по ДМС: налоговые последствия ДМС.
16. Штрафы и пени за нарушение условий договоров.
17. Возмещение причиненного организацией ущерба.
18. Убытки прошлых лет, признанные в отчетном году.
19. Курсовые разницы.
20. Формирование резервов для целей налогообложения прибыли.
21. Раcходы не принимаемые для целей налогообложения прибыли.
22. Списание безнадежной дебиторской задолженности.
23. Арбитражная практика споров по налогу на прибыль.
24. Новое в регламентации проверок деятельности юр.лиц. Рекомендации ФНС России по проведению камеральных и документальных проверок. Порядок обжалования нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц.
25. Материальная, административная, уголовная ответственность за нарушения в сфере налогообложения и бухгалтерского учета.
26. Изменения ГК РФ, актуальные для ведения бухгалтерского учета и налогообложения. Переквалификация сделки налоговым органом. Последствия незаключенности и недействительности договоров. Соотношение презумпции добросовестности по ГК РФ и обязанности по проявлению должной осмотрительности в налоговой практике.
27. Организационные и психологические приемы в работе бухгалтера. Коммуникации в коллективе.