Сложные вопросы налогообложения. Практика методологии исчисления отдельных видов налогов

1. Обзор изменений в НК РФ. Основные приоритеты в области налоговой политики в перспективе 2014 - 2015 гг. Дорожная карта по улучшению налогового администрирования. Анализ, комментарии последних изменений на дату проведения семинара. Рекомендации ФНС России по проведению камеральных и документальных проверок. Расширение полномочий налоговых органов и введение новых обязанностей для налогоплательщиков.


2. НДС: изменения в гл. 21 с 01.01.2014 г. и с 01.01.2015 г.
   • Требования к счетам-фактурам, первичным и платежным документам с учетом последних разъяснений МФ РФ и ФНС. Порядок внесения исправлений. Выставление корректировочных счетов-фактур. Изменения в порядке выставления счетов-фактур, в принятии к вычету НДС, если счет-фактура поступил до 20-го числа месяца за отчетным периодом, в ведении журналов учета счетов-фактур, книг, покупок и продаж.
   • Спорные моменты определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях: при отгрузке с иным порядком перехода права собственности, при переуступке прав, при предоставлении скидок, бонусов, по СМР для собственного потребления, по договорам в у.е., при экспорте и импорте, при безвозмездной передаче имущественных прав и т.д.
   • Определение момента начисления НДС по дате отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг.
   • Раздельный учет облагаемых и необлагаемых операций.
   • Условия принятия к вычету сумм НДС по выданным авансам, по расходам будущих периодов, по объектам незавершенного строительства. Особенности принятия к вычету сумм НДС по основным средствам. Восстановление НДС.
   • Введение электронного документооборота.
3. Налог на прибыль и изменения в 2014 году. Поправки в гл. 25 НК РФ с 01.01.2014 г. и с 01.01.2015 г.
   • Порядок признания доходов и расходов в зависимости от условий договора.
   • Особенности признания расходов на МПЗ, оплату труда, на страхование, резерва на отпуск. НИОКР. Прямые и косвенные расходы. Оценка незавершенного производства и готовой продукции. Уточненный порядок списания безнадежных долгов. Проценты по кредитам и займам. Расходы будущих периодов. Порядок признания командировочных, представительских и иных прочих расходов.
   • Порядок и учет капитальных вложений в собственные и арендованные ОС. Момент начала амортизации по объектам недвижимости. Формирование дохода в НУ при продаже недвижимости.
   • Целевое финансирование и налог на прибыль. Признание доходов при получении целевых средств, субсидий, по сделкам с длительным производственным циклом и др.
   • Расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом (ПБУ18). Перспективы упрощения налогового учета и его сближения с бухгалтерским учетом.
4. Региональные и местные налоги. Изменения по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу, с учетом разъяснений МФ РФ и ФНС РФ.


5. НДФЛ. Изменения в НДФЛ, в трудовых и социальных отношениях. Спорные вопросы в представлении налоговых вычетов. Налогообложение материальной выгоды, натуральных выплат, суточных, расходов на оплату обучения, дохода при увольнении. Обязанность ведения учета доходов физлиц в налоговом регистре установленной формы. Обязанности налоговых агентов по возврату излишне уплаченного налога. Штрафные санкции за несвоевременный возврат НДФЛ.


6. Платежи во внебюджетные фонды. Дополнительные страховые взносы с 01.01.2014 г. Изменения в порядке расчета среднего заработка для начисления отпускных.


7. Применение спецрежимов: единый налог на вмененный доход (ЕНВД), упрощенная система налогообложения (УСН), Патентная система налогообложения (ПСН). Совмещение режимов. Введение обязанности по уплате налога на имущество и другие изменения.


8. Гражданско-правовые аспекты деятельности бухгалтера: типичные нарушения, анализ типовых сложных ситуаций.
   • Хозяйственные договоры и особенности их учета. Последствия учета недействительных сделок.
   • Выплаты по трудовым договорам и договорам ГПХ.
   • Практические рекомендации по взаимодействию с налоговыми органами.
   • Способы минимизации ответственности бухгалтера.

Занятия проводит
аттестованный преподаватель ИПБ России, директор по аудиту аудиторской фирмы, эксперт-консультант в области бухгалтерского учета и налогообложения, практикующий аудитор, бывший работник Госналогслужбы.

Для участников семинара:
- обучение по программе с выдачей Сертификата;
- авторская подборка информационно-справочных материалов по темам занятий;
- экскурсионная программа;
- ежедневные обеды и кофе-брейки.