Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта
воспользуйтесь ссылкой на актуальные программы
Код 31794
-
Порядок выявления взаимозависимых лиц и контролируемых сделок. Порядок заполнения уведомлений. Создание КГН. Изменения в Налоговом кодексе, которые коснулись ТЦО. Налоговые проверки по ТЦО. Рекомендации. Стратегии поведения. Практические примеры
Для кого
для руководителей и специалистов экономических департаментов, финансовых и налоговых специалистов, бухгалтеров
Программа
Блок 1.
Порядок регулирования трансфертного ценообразования (ТЦО).
- Проблемы с применением основных норм и положений ст. 40 части 1 НК РФ. Краткий обзор Закона N 227-ФЗ. Критерии определения взаимозависимости лиц при осуществлении экономической деятельности. Новые требования для признания сделок контролируемыми.
- Анализ основополагающих "плюсов" и "минусов" новых правил трансфертного ценообразования. Ответственность за неисполнение требований законодательства о ТЦО.
Блок 2.
Трансфертное ценообразование и "контролируемые сделки" в части практического применения в крупных и средних секторах экономики.
- Подход к формированию рыночной цены. Источники информации. Выбор методики формирования цены по контролируемым сделкам. Рекомендации ОЭСР.
- Сложные вопросы ТЦО. Производство продуктов переработки сырья и их последующая реализация. Интеллектуальная собственность и роялти. Займы и поручительства. Экспорт/импорт. Применение комбинации методов определения цены.
- Формирование учетной политики по контролируемым сделкам и положений, регламентирующих ценообразование в рамках налогообложения и подтверждающих полноту и обоснованность цен заключенных сделок. Состав документации по ТЦО с целью обоснования рыночного уровня цен. Новые требования к отчетности.
- Порядок уведомления налоговых органов о совершенных контролируемых сделках. Основные вопросы по заполнению уведомления о контролируемых сделках (форма, состав и особенности заполнения уведомления). Сбор документации для уведомления, как подтверждение соответствия или несоответствия цен в совершенных сделках рыночному уровню. Разбор распространенных ошибок при заполнении уведомления.
- Практикум по подготовке документации. Перечень документации. Требуемые сведения. Состав документации по займам и поручительствам. Список документации по передаче нематериальных активов, прав.
- Порядок заключения "трансфертных" соглашений с ФНС (соглашения о ценообразовании). Рекомендации по пакету документов к заявлению. Проблемы, встающие перед организацией по контролируемым сделкам, в том числе и по внешнеэкономическим сделкам. Сделки с оффшорными зонами и последствия таких сделок для организаций.
- Выездные налоговые проверки.
- Основания и сроки проведения проверки. Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами. Анализ выбранной методики формирования рыночной цены. Проверка полноты исчисления и уплаты основных налогов. Оформление акта о результатах проверки. Алгоритм предотвращения и урегулирования споров с налоговыми органами.
- Обоснование налоговой выгоды по отдельным видам сделок в рамках ТЦО.
- Порядок обжалования решения налогового органа в соответствии со статьей 105.17 НК РФ Аргументы для налогоплательщика при оспаривании правомерности доначислений, произведенных налоговым органом.
- Трансфертное ценообразование. Контролируемые иностранные компании (КИК). Особенности КИК в отдельных иностранных юрисдикциях. Порядок налогообложения КИК. Особенности заполнения деклараций по налогу на прибыль и декларации по НДФЛ при взаимодействии с КИК. Информирование налоговых органов о КИК.
Блок 3.
Порядок создания консолидированных групп налогоплательщиков (КГН).
- Основные критерии создания КГН. Договор о создании КГН. Формирование учетной политики группы КГН. Понятие "ответственный участник" и его роль в хозяйственной деятельности КГН. Особенности налогообложения и уплаты налога на прибыль. Преимущества и недостатки создания КГН в реалиях современного налогового регулирования.
- Налоговые уступки контроля трансфертных цен в рамках КГН.
- Налоговое администрирование ТЦО. Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций. Налоговый контроль за КГН. Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе выездной налоговой проверки.
Блок 4.
Анализ писем и разъяснений Минфина и ФНС в части ТЦО и создания КГН за 2014 - 2016 гг.
Профессиональные бухгалтеры - члены ИПБ России могут получить Сертификат о 20-часовом ежегодном повышении профессионального уровня членами ИПБ России.
Для оформления Сертификата ИПБ необходимо предоставить:- копию аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России;
- копию членского билета ИПБ России.
Стоимость обучения с получением Сертификата ИПБ составляет: 28 700 руб.
