Налог на добавленную стоимость в 2016 году. Сложные вопросы, практические примеры исчисления и уплаты НДС

О курсе:

Новации НК РФ. Позиция ФНС, разъяснения МФ и ФНС по вопросам определения объекта налогообложения, расчета налоговой базы, применения налоговой ставки, по вопросам оформления счетов-фактур. Раздельный учет. Восстановление "входного" НДС. Оптимизация уплаты НДС

Для кого:

для главных бухгалтеров и бухгалтеров организаций, специалистов по налогообложению, аудиторов

Программа:

1. Новации Налогового кодекса в отношении исчисления и уплаты НДС.
   • Разъяснения МФ и ФНС по вопросам определения объекта налогообложения, расчета налоговой базы, применения налоговой ставки, оформления счетов-фактур, книг покупок, продаж.
   • Применение постановления Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (с учетом изменений); постановления Правительства РФ от 24.10.2013 № 952 и арбитражной практики.
2. Декларация по НДС. Правила заполнения. Что будет проверять налоговая инспекция.


3. Счета-фактуры.
   • Заполнение счетов- фактур. Опасные и безопасные реквизиты.
   • Корректировочные и исправленные счета-фактуры.
   • Универсальный передаточный документ - условия и порядок применения, правила оформления.
   • Регистрация в Книге покупок командировочных расходов.
4. Новое в предоставлении льгот и вычетов по НДС.


5. НДС с выданных и полученных авансов.


6. Формирование объектов налогообложения:
   • при реализации товаров (работ, услуг):
     • уплата налога с межценовой разницы: реализация имущества, числящегося на балансе по стоимости с учетом НДС;
     • реализация товаров по разным ставкам НДС;
     • обложение НДС посреднической деятельности;
   • при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг):
     • общие правила исчисления НДС при безвозмездной передаче;
     • бесплатное питание для сотрудников;
     • передача имущества в безвозмездное пользование;
     • бесплатная печатная продукция;
     • передача товаров (работ, услуг) в рекламных целях;
   • при передаче имущественных прав:
     • уступка денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), первым кредитором/новым кредитором;
     • уступка денежного требования третьим лицам;
     • уступка прав по обязательствам, вытекающим из договора займа (кредита);
   • налоговая база при выполнении строительно-монтажных работ для собственных нужд.
7. Расчеты по оплате товаров (работ, услуг).
   • Понятие "место реализации работ, услуг" и связанные с этим особенности исчисления НДС.
   • Порядок применения ст.162 НК РФ.
   • Премии, выплачиваемые продавцом покупателю товаров.
   • Штрафные санкции по хозяйственным договорам.
8. Раздельный учет "входного" НДС при осуществлении облагаемой и не облагаемой НДС деятельности. Восстановление "входного" НДС.


9. Оптимизация уплаты НДС. Учетная политика организации как инструмент оптимизации. Как можно выгодно использовать посреднические договоры, договоры факторинга. Как сэкономить на НДС при получении предоплаты.


10. Арбитражная практика по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС.