Бюджетирование затрат на персонал: теория, практика, современные тенденции

О курсе:

Курс посвящен вопросам бюджетирования расходов на персонал. Опытные эксперты-практики предложат эффективные методы финансового планирования, оптимизации затрат на персонал, формирования и защиты бюджета расходов на персонал предприятия

Для кого:

для руководителей и специалистов подразделений по управлению персоналом, занимающихся вопросами бюджетирования расходов на персонал

Программа:

1. Роль и место бюджета на персонал в структуре общего бюджета компании.
   • Цели и задачи бюджетирования, виды бюджетов, степень детализации затрат. Методы форматирования бюджета "сверху-вниз" и "снизу-вверх", преимущества и недостатки.
   • Роль и место бюджетирования затрат на персонал в структуре общего бюджета компании. Внешние и внутренние факторы, влияющие на формирование бюджета.
   • Отражение стратегических целей компании в бюджете на содержание персонала.
2. Участие службы персонала в процессе бюджетирования.
   • Служба управления персоналом как центр финансовой ответственности в системе бюджетирования компании.
   • Взаимодействие службы персонала с финансово-экономической службой: разрешения противоречий и совершенствование взаимодействия.
   • Защита бюджета перед руководством компании. Расходы на персонал - инвестиции или затраты? Убедительные аргументы для руководителя.
3. Технологии построения бюджета на содержание персонала компании.
   • Структура затрат на персонал. Прогноз расходов и планирование бюджета на персонал.
   • Фонд оплаты труда - основная составляющая затрат на персонал. Как планировать и оптимизировать? Бонусы и премии: расчет фондов в привязке к стратегическим целям компании. Методы оценки затрат на оплату труда при различных системах оплаты.
   • Бюджет на найм и адаптацию. Как оценить уровень затрат на найм и адаптацию сотрудников и возможности оптимизации затрат.
   • Бюджет на социальные программы. Как рассчитывать и что учесть при планировании? Анализ уровня удовлетворенности сотрудников пакетом компенсаций, льгот: достаточность, избыточность, оптимальные размеры пакета.
   • Бюджет затрат на обучение и развитие персонала. Основные статьи бюджета затрат на обучение и развитие персонала. Основные принципы формирования бюджета затрат на обучение. Методы секвестирования затрат на обучение.
4. Расчет численности персонала при формировании бюджета. Основные принципы и понятия, используемые при расчете численности персонала. Обоснование необходимой численности персонала, формирование штатного расписания. Калькуляторы для расчета необходимой численности персонала.
5. Управление затратами на персонал. Обзор основных методов управления затратами на персонал - плюсы, минусы, риски. Практика применения трудового законодательства при снижении затрат на персонал - постатейный обзор и комментарии, образцы документов.
6. Бюджетирование и организационное развитие. Основные принципы организационного развития, правила составления бюджета и штатного расписания новых подразделений.
7. Оптимизация затрат на обязательные налоговые отчисления на персонал. Варианты привлечения персонала с учетом схем налогообложения.
8. Анализ эффективности бюджета. Оценка эффективности текущих расходов на персонал. Анализ трудовых показателей. Анализ численности и текучести персонала. Анализ использования фонда заработной платы. Методика анализа удовлетворенности персонала на конкретных примерах. Использование результатов проведенного анализа в формировании бюджета на персонал.
9. Оптимизация бизнес-процессов в работе службы персонала как инструмент выстраивания эффективной системы управления персоналом и расходами на персонал.
10. Практика бюджетирования затрат на персонал на примере деятельности различных предприятий.
    • Типичные ошибки, приводящие к низкой эффективности системы бюджетирования. Как сделать так, чтобы бюджеты работали, а не оставались формальностью.
    • Работа с бюджетами в оперативной деятельности компании - пересмотр текущего бюджета. Регулирование объема текущих затрат, анализ отклонений, корректировка бюджетов.
    • Итоги отчетного периода: что лучше - отклонения в плюс или в минус; анализ прошедшего периода как основа для формирования нового бюджета.