Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта
воспользуйтесь ссылкой на актуальные программыКурс повышения квалификации Сложные вопросы учета налога на прибыль. Практическое применение ПБУ-18
-
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль с учетом изменений законодательства и судебной практики. ПБУ 18/02 для сложных случаев. Сближение бухгалтерского и налогового подходов в признании доходов и расходов
Для кого
Для главных бухгалтеров и бухгалтеров
Программа
- Рациональность в применении ПБУ 18/02. Признание доходов и расходов. Методика сближения бухгалтерских и налоговых подходов.
- Практические приемы идентификации постоянных и отложенных налоговых обязательств и активов. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
- Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.
- Сложные вопросы применения ПБУ 18:
- в операциях с основными средствами:
- разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые);
- текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет);
- расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости;
- проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива;
- амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации);
- безвозмездное получение основных средств;
- выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача;
- в операциях с ТМЦ:
- поступление материалов при ликвидации объекта основного средства;
- излишки, выявленные при проведении инвентаризации;
- форменная одежда и спецодежда.
- при расчетах с работниками.
- в операциях с основными средствами:
- Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.
- Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
- Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
- Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
- Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
- Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.
- Применение профстандарта «Бухгалтер». Правовые последствия несоответствия работников профессиональному стандарту.
Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением
Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России.
Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 38 900 р.