Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 38971

  • В программе рассматриваются последние изменения законодательства в отношении исчисления и уплаты НДС, проводится обзор писем Министерства финансов и налоговых органов и арбитражной практики. Даются практические рекомендации

    Для кого

    Для главных бухгалтеров и бухгалтеров организаций, специалистов по налогообложению, аудиторов

    Программа

    1. Изменения законодательства РФ в отношении исчисления и уплаты НДС 2018–2019 гг., важные нюансы (обзор разъяснений Минфина и налоговых органов), арбитражная практика.
    2. Декларация по НДС. Коды видов операций. Формирование декларации. Обзор распространенных ошибок. Особенности отражения в книгах покупок и продаж отдельных фактов хозяйственной жизни.
    3. Счета-фактуры: новое в 2019 году.
      • Типичные претензии налоговых органов к оформлению счетов-фактур.
      • Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету.
      • Исправление счетов-фактур и оформление дополнительных листов к книгам покупок и продаж.
      • Особенности применения корректировочных счетов-фактур.
      • Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.
      • Особенности формирования счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками.
      • Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
      • Представление пояснений по результатам камеральных проверок.
    4. Операции, освобождаемые от налогообложения. Общие вопросы применения ст. 149 НК РФ. Порядок применения отдельных норм ст. 149 НК РФ (медицинские товары и услуги; услуги по перевозке пассажиров; услуги в сфере образования; научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы; услуги застройщика и пр.).
    5. Порядок формирования налоговой базы по НДС в 2019 году при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав:
      • реализация товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым или льготным ценам;
      • премии, скидки, бонусы, предоставляемые покупателям (заказчикам);
      • расходы, возмещаемые покупателем (заказчиком);
      • уплата налога с межценовой разницы;
      • посредническая деятельность;
      • реализация товаров (работ, услуг) за иностранную валюту;
      • реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е.;
      • передача имущественных прав;
      • безвозмездная передача товаров (работ, услуг).
    6. Момент определения налоговой базы. Налогообложение авансов и предоплат. Определение момента отгрузки товаров (работ, услуг). Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) через посредника.
    7. Выполнение СМР для собственных нужд. Порядок исчисления НДС и применения вычетов, формирования налоговой базы. Выполнение СМР с привлечением сторонних подрядчиков.
    8. Вычеты НДС и практика их применения:
      • по суммам перечисленных авансов и предоплат: условия получения вычета, восстановление сумм НДС, принятых к вычету при перечислении авансов и предоплат;
      • по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам;
      • стандартные проблемы, связанные с получением вычетов;
      • суммы «входного» НДС, не принимаемые к вычету;
      • особенности получения вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях: импорт товаров, нормируемые расходы, коммунальные услуги при аренде недвижимости, приобретение и строительство ОС, возврат товаров, экспорт.
      • перенос вычетов на будущие периоды: какие вычеты можно, а какие нельзя переносить. Как исчислить срок переноса.
    9. Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности.
    10. Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету: осуществление операций, не облагаемых НДС, осуществление операций, облагаемых НДС по нулевой ставке, получение субсидий, восстановление НДС по объектам недвижимости.
    11. Налоговые агенты. Общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС. Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, аренда и приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам.

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России, а также копии документов, подтверждающих оплату членских взносов.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 39 950 р.