Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 39038

  • В программе — обзор изменений в Налоговом Кодексе РФ, разъяснений Министерства финансов РФ и ФНС РФ, арбитражная практика по налоговым спорам. Анализ сложных ситуаций расчета НДС, налога на прибыль, НДФЛ, налога на имущество, страховых взносов

    Для кого

    Для главных бухгалтеров и их заместителей, аудиторов, специалистов отделов налогового учета и отчетности

    Программа

    1. Основные направления налоговой политики на 2019 и последующие годы.
    2. Принятые и ожидаемые изменения в налоговом администрировании на дату проведения курса, в том числе:
      • Изменения по совершенствованию налогового администрирования (блокировка счетов за счет переплаты в счет недоимки).
      • Изменения в проведении налоговых проверок (сокращение срока камеральной проверки декларации по НДС, повторная выездная налоговая проверка, вручение свидетелю копии протокола допроса и другие вопросы).
      • Изменения в правилах о контролируемых сделках.
      • Электронный сервис ФНС России «Прозрачный бизнес».
      • Дробление бизнеса; анализ ФНС.
      • Применение ст. 54.1 НК РФ в ходе налоговых проверок.
      • Субсидиарная ответственность учредителей, руководителей компании и иных контролирующих лиц.
      • Новые обязанности аудиторов.
      • О действиях, направленных на выявление теневого сектора в экономике. О налоговых преференциях в рамках 3 этапа амнистии капиталов.
      • Применение онлайн ККТ. Упрощение порядка применения ККТ для отдельных видов деятельности (ФЗ от 06.06.19 № 129-ФЗ).
    3. НДС.
      • Изменения в исчислении НДС с 2019 года, в том числе:
        • увеличение ставки НДС с 18 до 20%. Введение 0 ставки НДС по авиаперевозкам;
        • определение налоговой базы НДС при получении предоплаты в счет предстоящей передачи имущественных прав;
        • изменения в возмещении НДС в заявительном порядке с 2019 года;
        • изменение состава налоговых агентов и оказание электронных услуг иностранными компаниями; порядок подтверждения места реализации электронных услуг; перечень документов, которыми нужно подтвердить вычет НДС по электронным услугам иностранных компаний; вычет НДС по реализуемым за пределами территории РФ услугам;
        • изменения в составе льгот по НДС;
        • порядок учета входного НДС по товарам, работам, услугам, приобретенным естественными монополиями за счет бюджетных инвестиций.
      • Расчет налоговой базы по НДС в разных хозяйственных ситуациях: при покупке/продаже металлолома, при строительстве хозяйственным способом, при безвозмездной передаче, при импорте, экспорте и т.д.
      • НДС при получении субсидий.
      • Раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. Правило 5%.
      • О внесении изменений в форматы книг продаж и дополнительных листов к ним. Разъяснения МФ РФ и ФНС РФ по вопросам восстановления НДС, по оформлению счетов-фактур, книг покупок и книг продаж с учетом последних нормативных документов.
    4. Налог на прибыль. Новое в исчислении налога на прибыль с 2019 года.
      • Уменьшение налогооблагаемой прибыли на затраты по оплате путевок на сотрудников и членов их семей.
      • О дополнении перечня ОЭС, амортизация по которым в налоговом учете начисляется с применением повышающего коэффициента.
      • Сложные вопросы признания учета доходов, расходов, убытков, в исчислении налоговой базы по налогу на прибыль с учетом арбитражной практики и разъяснений МФ РФ и ФНС РФ.
      • Формирование стоимости амортизируемого имущества в налоговом учете и расхождение с бухгалтерским учетом.
      • Требования к документальному оформлению; применение электронных документов для подтверждения расходов в налоговом учете.
      • Анализ законодательно допустимых способов оптимизации налога на прибыль.
    5. НДФЛ. Сложные вопросы расчета налога с учетом разъяснений МФ РФ, ФНС РФ, судебной практики и изменений внесенных ФЗ от 15.04.19 № 63-ФЗ и от 17.06.19 № 147-ФЗ.
    6. Налог на имущество. Расчет налога на имущество организации, налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов с учетом изменений внесенных ФЗ от 15.04.19 № 63-ФЗ.
    7. Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС. Об установлении бессрочного тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с 2019 года. Арбитражная практика и разъяснения по спорным вопросам исчисления страховых взносов. Выплаты, не подлежащие обложению. Отчеты в ФНС и ФСС, порядок их предоставления и заполнения.
    8. Спецрежимы. Разъяснения и арбитражная практика по их применению.
    9. Исправление ошибок в налоговом учете.
    10. Отдельные виды хозяйственных договоров и их налоговые последствия. Последствия учета недействительных сделок. Подтверждение осмотрительности при выборе контрагента (добросовестность поставщиков).
    11. Проверки ФНС.
      • Статус и полномочия проверяющих лиц, предмет проверки, проверяемый период. Типичные процедурные нарушения, допускаемые налоговым органом, при проведении налоговых проверок и оформлении результатов проверок. Участие представителя налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля.
      • Документы, которые могут быть истребованы в ходе проверки. Что налогоплательщик предоставлять не обязан.
      • Порядок обжалования результатов проверок, нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц. Работа с актом проверки, составление возражений на акт проверки, предоставление дополнительных документов на акт проверки. Переписка с налоговыми органами. Рекомендации по оформлению, составу документов, аргументации жалобы/возражения.
    12. Основные тенденции «налоговых споров»: практика обоснования ФНС наличия необоснованной налоговой выгоды, доказывание аффилированности, отсутствия деловой цели при применении специальных налоговых режимов, взыскание недоимки в рамках группы налогоплательщиков.

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России, а также копию документа, подтверждающего оплату членских взносов.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 40 950 р.