Онлайн-курс Сложные вопросы налогообложения: признание расходов

Код 71263

  • В программе курса — обоснование экономической оправданности расходов, порядок признания в учете отдельных видов расходов, уменьшающих налоговую базу, документальное подтверждение. Основные приоритеты в области налоговой политики РФ в 2025 году, последние изменения в налоговом кодексе

    Для кого

    Для главных бухгалтеров, их заместителей, специалистов отделов налогового учета

    Программа

    1. Основные приоритеты в области налоговой политики в 2025 году. Анализ и комментарии к последним изменениям Налогового кодекса РФ. Новые тенденции в налоговом контроле.
    2. Прямые и косвенные расходы. Порядок формирования себестоимости готовой продукции, работ, услуг, и незавершенного производства с учетом последних разъяснений Министерства финансов и арбитражной практики.
    3. Исчисление налоговой базы по налогу на прибыль. Сопоставление доходов и расходов. Расходы будущих периодов. Отличия при их отражении в налоговом и бухгалтерском учете. Первичные документы как основа признания расходов. Презумпция добросовестности. Рекомендации по проверке добросовестности контрагентов.
    4. Правила применения ПБУ 18/02. Возникновение и отражение в учете постоянных и временных разниц. Способы расчета разниц между бухгалтерским и налоговым учетом. Форма декларации по налогу на прибыль, алгоритм ее заполнения.
    5. Признание курсовых разниц для целей налогообложения.
    6. Подтверждение целесообразности и экономической обоснованности:
      • управленческих расходов в 2025 году;
      • материальных расходов, с учетом формирования их стоимости в налоговом учете;
      • расходов на оплату труда, включая нормируемые и не учитываемые при налогообложении прибыли;
      • расходов на оплату и организацию труда работников, занятых на удаленной работе;
      • стоимости основных средств в налоговом учете, при приобретении, создании, переоценке, модернизации и т.д. и ее расхождения с бухгалтерским учетом; применение амортизационной премии;
      • расходов на обслуживание, ремонт, реконструкцию и модернизацию машин, оборудования, зданий и сооружений; сложность учета расходов на ликвидацию ОС, в том числе объектов незавершенного строительства;
      • сумм начисленной амортизации; применение повышенных коэффициентов к нормам амортизации; порядок применения инвестиционного налогового вычета;
      • расходов на неотделимые улучшения арендного имущества;
      • арендных платежей; лизинга;
      • расходов на содержание и эксплуатацию служебного и личного транспорта, используемого в служебных целях; расходов на техосмотры и ТО; расходов на ГСМ и их обоснование путем заполнения путевого листа;
      • расходов на освоение природных ресурсов;
      • расходов на НИОКР;
      • расходов на страхование и прочих расходов:
        • расходы на рекламу; нормируемые и ненормируемые расходы; промоакции, пробные образцы; скидки, бонусы и премии — налоговые последствия для продавца и покупателя;
        • расчеты с подотчетными лицами; документальное оформление командировочных расходов; ошибки при их отражении; требования и сложные вопросы документирования расходов по отчетам подотчетных лиц с учетом разъяснений МФ РФ и ФНС РФ, а также Постановлений ВС РФ и ВАС РФ;
        • представительские расходы и порядок их документального оформления;
        • расходы на услуги связи; особенности признания расходов на междугородние и международные переговоры и расходы на пользование интернетом; лимит расходов на связь;
        • расходы на условия труда: на санитарно-бытовое обслуживание работников, питание, организацию мест для приема пищи; разъяснения Министерства финансов и арбитражная практика;
        • расходы на отдых и санаторно-курортное лечение работников;
        • расходы на подготовку, переподготовку и обучение кадров;
        • расходы на консультационные, аудиторские и юридические услуги.
    7. Внереализационные расходы, включая штрафы и пени по хозяйственным договорам, проценты по кредитам и займам, курсовые разницы. О налоговом учете ликвидируемых объектов незавершенного строительства.
    8. Учет убытков прошлых налоговых периодов.
    9. Особенности учета расходов, связанных с выплатой дивидендов.
    10. Формирование резервов (по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание). Отражение в учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета.
    11. Изменения ГК РФ, актуальные для ведения бухгалтерского учета и налогообложения. Переквалификация сделки налоговым органом. Последствия незаключенности и недействительности договоров. Соотношение презумпции добросовестности по ГК РФ и обязанности по проявлению должной осмотрительности в налоговой практике.
    12. Новое в регламентации проверок деятельности юр.лиц. Рекомендации ФНС России по проведению камеральных и документальных проверок. Порядок обжалования нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц.
    13. Материальная, административная, уголовная ответственность за нарушения в сфере налогообложения и бухгалтерского учета.
    14. Организационные и психологические приемы в работе бухгалтера. Коммуникации в коллективе.

    На этом курсе можно получить удостоверение на английском языке

    Стоимость обучения с выдачей удостоверений на русском и английском языках — 56 700 р.

    Подробная информация здесь >>

Условия участия:

Срок обучения: очная форма с 26 мая по 30 мая 2025 года

Для оформления финансовых документов необходимы:

- полные реквизиты вашей организации, включая юридический адрес.

Для оформления Удостоверения необходимо предоставить:

- копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по контактным телефонам или электронной почте);
- справку с места учебы (для студентов);
- копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

В первый день курса потребуются данные СНИЛС (сам документ предоставлять не требуется) и для физических лиц данные ИНН (сам документ предоставлять не требуется).

Обращаем ваше внимание на особые случаи при выдаче Удостоверения о повышении квалификации.

В пакет участника входит

- обучение по заявленной программе;
- комплект информационно-справочных материалов.

Время и место

Учиться можно с компьютера или смартфона.

пн. 26 мая — пт. 30 мая 2025 в 09:00

Запросить другие даты

Документ

Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов (лицензия № Л035-01271-78/00176763 от 22.12.2021). Сведения об удостоверении передаются в федеральную информационную систему «Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации» (ФИС ФРДО)

52 500 рублей в т.ч. НДС 5% 2 500 руб

Записаться

Курс также состоится в нашем учебном комплексе. Очные занятия идут параллельно с онлайн-курсом.

Планируете обучить более 8 сотрудников? Мы готовы провести для вас данный курс в корпоративном формате.

Памятка участника

Скачайте и распечатайте памятку участника: она содержит всю информацию о документах для зачисления, об оплате и обучении.

О формате

Онлайн обучение в ЦНТИ Прогресс — это прямое подключение к учебной аудитории, где проходит очный курс повышения квалификации. Подробнее →

Официальные документы

С Лицензией, Уставом, Выпиской из ЕГРЮЛ и прочими документами вы можете ознакомиться на странице «Документы».