Обоснование затрат на ремонт оборудования. Управление бюджетом

О курсе:

Из каких показателей формируется бюджет ремонта оборудования. Как рассчитать и увязать показатели. С какой допустимой погрешностью формируется плановый объем финансирования ремонтных работ. Как минимизировать фактический объем стоимости ремонтных работ оборудования на этапе планирования. Все расчеты участники проведут под руководством опытного экономиста

Для кого:

Для руководителей и специалистов служб подготовки и обслуживания производства, руководителей технических служб, экономистов по планированию производства, специалистов по подготовке и обоснованию потребностей в оборудовании, всех заинтересованных специалистов

Программа:

1. Основные технико-экономические и оценочные показатели организации ремонтных работ. Показатели для формирования бюджета обслуживания и ремонта оборудования:
   • ремонтные нормативы оборудования;
   • удельные показатели времени простоев оборудования в плановых и внеплановых ремонтах;
   • определение себестоимости ремонта;
   • показатели оборачиваемости ресурсов и др.
2. Подготовка и организация ремонтных работ по центрам финансовой ответственности. Показатели бюджета. Контролирующая система KPI в бюджетном управлении.
3. Разработка бюджета выполнения ремонтных работ. Планирование годового, квартального, месячного объема ремонтных работ по параметрам мощности ремонтных работ и ремонтным нормативам, стадии жизненного цикла оборудования, технического уровня ремонтного производства. Разработка календарного плана, графика и календаря ремонтных работ по видам и приоритетам, факторам оперативного порядка.
4. Бюджет трудовых затрат. Расчет трудоемкости ремонтных работ. Планирование численности рабочих для выполнения плановых ремонтов и фонда заработной платы в различных системах оплаты труда.
5. Бюджет материальных затрат. Материалоемкость ремонтных работ и технического обслуживания оборудования. Планирование запасов и остатков материально-технических ресурсов. Формирование бюджета материально-технического снабжения.
6. Сводный бюджет основных затрат на обслуживание и ремонт оборудования. Особенности формирования бюджета ремонтных работ, осуществляемых собственными службами, внешними подрядчиками, внешним заказчикам.
7. Бюджет движения денежных средств на обслуживание и ремонт оборудования. Разработка в соответствии с календарным планом подготовки и выполнения ремонтных работ. Особенности календарного планирования и контроля движения ресурсов по капитальному ремонту оборудования.
8. Инвестиционный бюджет проведения капитального ремонта средств производства. Оценка целесообразности обновления физически устаревшего оборудования. Планирование затрат и источников на оборудование по стадиям жизненного цикла и календарному графику капитальных работ.
9. Практикум.
   • Разработка бюджета ЦФО «Ремонтная служба предприятия» и его участие в консолидации бюджетов производственного процесса.
   • Бюджетные модели выявления резервов повышения эффективности и экономичности обслуживания и ремонта оборудования.
10. Процессы внедрения и непрерывного усовершенствования бюджетирования на предприятии.
    • Взаимодействие со службой Главного механика при разработке и утверждении бюджетной модели. Влияние степени автоматизации предприятия на выбор бюджетной модели.
    • Модернизация бюджетной модели при переходе с системы ППР (планово-предупредительных ремонтов) на ремонты «по состоянию».
    • Оперативное взаимодействие со службой Главного механика на всех этапах бюджетного цикла от утверждения текущего бюджета до план-фактного анализа.
11. Расширенные возможности бюджетного контроля при использовании программного обеспечения для управления ТОиР, интегрированного с ERP-системой предприятия. Согласованное рассмотрение бюджетов производственных, ремонтных и логистических подразделений.