Налоги: актуальные изменения законодательства, сложные учетные вопросы, налоговый контроль

О курсе:

Практические решения спорных вопросов налогового и бухгалтерского учета. Изменения в бухгалтерском учете в связи с вступлением в силу новых ФСБУ и обновленных ПБУ. Новое в налоговом контроле и ответственности налогоплательщиков. Судебная практика

Для кого:

Для главных бухгалтеров, их заместителей, специалистов по налоговому учету коммерческих предприятий

Программа:

1. Анализ изменений налогового законодательства и законодательства, касающегося налогового контроля в 2026 году. Изменения ТК РФ 2026 года, касающиеся работы бухгалтера. Планируемые изменения 2027 года.
2. Налог на прибыль: сложные вопросы. Расходы. Нормируемые расходы. Резервы в налоговом учете. Сомнительная и безнадежная задолженность: сложные вопросы. Расходы на оплату труда: минимизируем риски. Расходы на маркетинг и рекламу. Недостача — особенности учета. Прямые и косвенные расходы: сложные вопросы, признание расходов, судебная практика. Сложные вопросы, связанные с доходами.
3. Основные средства в бухгалтерском и налоговом учете: изменения законодательства, сложные вопросы, возникающие на практике: формирование первоначальной стоимости, ремонт, реконструкция, учет ДАПов, амортизация и т.д. Типичные ошибки, связанные с налоговым и бухгалтерским учетом основных средств.
4. Вопросы налогообложения при работе с физическими лицами. Изменения в работе в 2026 году. Работа с подотчетными лицами (авансовый отчет; состав документов, подтверждающих расходы; учет расчетов по корпоративным картам работников). Закупки у своего работника; налогообложение премий; компенсаций; выплат по ученическому договору; материальной помощи; подарков; обложение налогами выплат умершему работнику и пр.; оптимизация зарплатных налогов; новые налоговые риски при работе с самозанятыми и ИП: изменения 2026 года. Налоговые вычеты по НДФЛ.
5. НДС: сложные учетные вопросы. Налогообложение коммерческого кредита, интеллектуальной собственности и пр. Оптимизация НДС.
6. Налоговый контроль, налоговые проверки и налоговые риски. Оценка налоговых рисков, в т.ч. рисков применяемых способов налогового планирования. Ст. 54.1 НК РФ: вопросы практического применения. Как рассчитают налоговые обязательства, если налоговики выявят схему. Практические советы: как вести себя при предпроверочном анализе и налоговых проверках. Письма Минфина — что следование им может дать налогоплательщику. Что бухгалтеру нужно знать об уголовной и субсидиарной ответственности. Написание возражений и обжалование решений налоговых проверок.
7. Первичные учетные документы в бухучете. Требования к оформлению первичных документов, ошибки в оформлении. УПД, счетов-фактур, накладных, актов, книгах продаж и покупок, документов, связанных с персоналом. Исправления в первичных учетных документах.
8. Новые ФСБУ: Инвентаризация, Бухгалтерская отчетность, Доходы. Расходы.
9. Правовые аспекты в деятельности бухгалтера. Анализ договоров на предмет наличия налоговых рисков, определения размера налоговых обязательств. Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры. Риски недействительных договоров, безвозмездных сделок, переквалификации и пр. Что бухгалтеру надо знать о материальной ответственности работника.