Повышение квалификации бухгалтера. Актуальные изменения в налоговом законодательстве

О курсе:

Комплексная программа повышения квалификации включает обзор изменений в налоговом законодательстве, разбор сложных вопросов, возникающих в сфере налогообложения и практические рекомендации от эксперта программы

Для кого:

Для главных бухгалтеров и их заместителей, бухгалтеров и специалистов по налогам, специалистов налоговых отделов

Программа:

1. Перспективы развития налогового администрирования. Применение в 2025 году ключевых поправок в первую часть НК РФ. Налоговый контроль в 2026 году. Налоговая стратегия на 2026 год. Применение правил необоснованной налоговой выгоды в конкретных ситуациях. Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля. Налоговая реконструкция (ст. 54.1 НК РФ). Ст. 54.1 НК РФ и проверка контрагента. Сервисы: «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки»; «Узнать о жалобе»; «Прозрачный бизнес». Новые подходы к зачету переплат по налогам. Новое про налоговую и аудиторскую тайну. Налоговая репутация, система «светофоров».
2. Последние изменения в НК РФ с 01.01.2026. Единый налоговый платеж и единый налоговый счет — на что обратить внимание, отмена уведомлений, смена реквизитов, можно ли получить проценты за переплату на ЕНС с ФНС, новшества 2026 года.
3. Особенности исчисления налога на прибыль. Распределение прибыли в обособленных подразделениях, в том числе с разными ставками. Льготы по налогу на прибыль для IT-компаний — что поменялось. Конкретизация норм, касающихся налогового учета расходов на модернизацию амортизируемого имущества с учетом судебной практики. Передача в гос. собственность имущества — затраты компании. Требования к оформлению и исправление ошибок первичных учетных документов, включая электронные. Арбитражная практика и разъяснения ФНС.
4. Практика исчисления НДС. Изменения в главе 21 НК РФ: возможности получения льгот по НДС, расширение перечня операций по ставке 0%, изменения в налогообложении IT — услуг: что делать, если льготу по НДС отменят. Электронные сервисы ФНС по проверке НДС, внедрение системы прослеживаемости импортных товаров — отмена моратория на проверки. Практические кейсы.
5. Имущественный налог: актуальные вопросы. Изменения состава имущества, по которому налог на имущество определяется исходя из кадастровой стоимости. Разъяснения налоговых органов по установлению критериев движимого и недвижимого имущества. Применение льготной ставки земельного налога. Новый порядок уплаты налогов и предоставления отчетности. Транспортный налог. Земельный налог. Установление единых сроков уплаты налога и авансовых платежей.
6. Новое в исчислении обязательных социальных страховых взносов в исчислении налога на доходы физ.лиц. Новые ставки НДФЛ, прогрессивная шкала, нерезиденты и релоканты: изучаем судебные споры. На что повлияли изменения в трудовом законодательстве: премиальная политика, расчет среднего заработка по-новому, отпускные. Риск выплаты дивидендов учредителям — физ.лицам. Проценты по вкладам. Необлагаемый процентный доход. Отчетность по НДФЛ. Упрощение порядка получения отдельных налоговых вычетов по НДФЛ. Вычет на фитнес. Разъяснения ФНС для учета в работе при исчислении налога и взносов. Применение пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП (№ 102-ФЗ) и IT-компаний: изменения с 2026 года. Новые лимиты по взносам. НПД: риски и возможности, добровольная уплата социальных взносов.
7. Ключевые аспекты отдельных видов хозяйственных договоров и их налоговые последствия. Основные требования к договорам с учетом возможных претензий к их содержанию в рамках налоговых проверок. Существенные условия договора: влияние на налоговые последствия. Последствия несогласования сторонами существенных условий (с учетом арбитражной практики). Внесение изменений в договоры. Заключение договоров в электронной форме, через представителей и исполняющих обязанности, эмоджи как акцептование условий договора, комикс вместо договора (тренды судебной практики). Обмен документами по электронной почте или мессенджерам, как способ заключения договора. Анализ типичных ошибок, допускаемых при оформлении договоров. Сложные договоры. Договоры с иностранным контрагентом. Методические рекомендации по установлению умысла налогоплательщика и анализ налоговых рисков договоров. Налоговые оговорки. Превалирование сущности над формой (договор в виде комикса — новые тренды, поддержанные судами), деловая цель. Согласование договорных условий и визирование с различными службами организации, на что обратить внимание при согласовании через ЭДО. Хеджирование (страхование) рисков должностных лиц (подписантов) при наступлении неблагоприятных последствий при заключении и исполнении договоров: рекомендации, МЧД, ПЭП, судебная практика. Требования к первичной документации, учитывая применение ФСБУ 27/2021 и Закон о бухгалтерском учете 402-ФЗ. Новая жизнь факсимиле и отказ от печати, прин-скрин как доказательство и другие интересные кейсы 2025 года. Путевой лист, транспортные расходы и экспедиторские расписки, фото-, видео-фиксация — реальность договора. Судебная практика. Инвентаризация по-новому.
8. Последствия учета недействительных сделок. Подтверждение осмотрительности при выборе контрагента (добросовестность поставщиков). Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения. Судебная практика по ст. 54.1 НК РФ. Риски дробления, взаимозависимости. Рекомендации по построению алгоритмов защиты. Деловая репутация и гудвил — отражение в учете.
9. Порядок взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами.