Сложные вопросы налогообложения. Обзор изменений, правоприменительная практика

1. Обзор изменений налогового законодательства с 2026 года.
2. Основные направления в налоговой политике в части налогового администрирования. Отмена неформализованной переписки с ФНС. Цифровой рубль как новый способ расчетов. Проверки в онлайн-формате по ВКС. Проблемы перехода на новый ФСБУ «Доходы». Актулизированные сервисы ФНС по проверке взаимозависимых контрагентов. СПОТ и новые требования к прослеживаемости. Налоговый мониторинг — генеральное направление контроля за налогоплательщиком. Переход на ОКВЭД-3. Нововведения в контроле за ККТ.
3. Предпроверочный анализ налоговых органов: критерии и тенденции. ЛК налогоплательщиков. Перспективное налоговое планирование 2026–2028 гг. Новое в отчетности 2026–2027 гг.
4. Развитие цифровизации в налоговых правоотношениях. Сервисы электронного документооборота в хозяйственной деятельности. Обновленные АСК ФНС. Легализация майнинга криптовалют.
5. Новое в налогообложении прибыли организаций. Актуальные поправки к главе 25 НК РФ. Обновление правил налогообложения операций с цифровыми активами и валютой. Использование электронных документов при подтверждении расходов. Уточнение норм об инвестиционном вычете. Новое в порядке использования убытков прошлых налоговых периодов. О доходах при получении имущественных прав, отступном, списываемой кредиторской задолженности, субсидий из бюджета, предоставляемых коммерческим организациям. Затраты на приобретение оборудования и РИД. Налоговая декларация: особенности заполнения и представления. Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений. Изменения в УПО для налогового учета в 2026 году.
6. НДС: новые правила уплаты, отмена налоговых льгот и расширение перечня плательщиков. Увеличение основной ставки НДС на 2 %. Снижение порога доходов для получения освобождения от обязанностей плательщика в соответствии со ст. 145 НК РФ. Применение вычетов НДС: новые налоговые риски. Корректировка форм и правил заполнения документов, применяемых при расчетах по НДС, новые электронные форматы счетов-фактур в 2026 году. Расширение полномочий ФНС России.
7. Изменения в порядке начисления и уплаты имущественных налогов, предоставления отчетности. Региональная и отраслевая специфика. Спорные моменты признания движимого/недвижимого характера имущества. Арбитражная практика.
8. Налог на доходы физических лиц в 2026 году. Изменения в отношении нерезидентов. Реестр должников по алиментам. Новые правила для сверурочных. Стажеры и отдельные трудовые договора. Увеличение штрафов за нарушения при работе с персональными данными. «Налоговая реконструкция» при использовании схемы с привлечением самозанятых. Автоматизация льгот и вычетов.
9. Обязательные социальные страховые взносы. Предельная база по страховым взносам в 2026 году. Отдельные вопросы применения пониженных тарифов: соответствие ОКВЭД и доля доходов. СФР — доначисления взносов на отдельные выплаты.
10. Новое в специальных налоговых режимах. Актуальные порги для освобождения от НДС для плательщиков УСН. Возможности для применения патентной системы. Контроль ФНС незаконной налоговой оптимизации посредством самозанятых. Проект «МСП+». Новые налоговые режимы. АУСН в 2026–2027 гг., плюсы и минусы. Личные фонды.
11. Исправление ошибок в налоговом учете. Структурирование и вариативность ошибок в бухгалтерском и налоговом учете, их профилактика и устранение. Ответственность бухгалтера за допускаемые в работе ошибки и правонарушения.
12. Архивация электронных документов.
13. Основные тенденции налоговых споров и практика их разрешения. Позиция ФНС. Налоговые риски руководителей и главных бухгалтеров — 2026–2027 гг.
14. Налоговые последствия условий отдельных видов хозяйственных договоров. Подтверждение осмотрительности при выборе контрагента. Последствия учета недействительных сделок.
15. Процедурные аспекты взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами. Порядок обжалования результатов проверок, действий (бездействия) должностных лиц. Актуальные формулировки ответов на уведомления, запросы, требования.
16. Административная и уголовная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения. Личная безопасность бухгалтера при выполнении профессиональных обязанностей.
17. Правила делового общения. Профилактика стрессовых ситуаций.

* В программе курса вопросы актуализируются с учетом последних изменений.