Актуальные режимы налогообложения и модели ведения бизнеса в 2026–2027 гг. Налоговые режимы с минимальной налоговой нагрузкой: нюансы применения. Ведение бизнеса в рамках группы компаний

О курсе:

В 2025–2026 годах значительно изменилось налоговое законодательство. На курсе проанализируем наиболее актуальные налоговые режимы и варианты ведения бизнеса в 2026 году, рассмотрим налоговые и корпоративные риски, связанные с ними, что поможет сделать осознанный выбор при возможном изменении структуры бизнеса и максимально защитить свои интересы

Для кого:

Для руководителей компаний, владельцев бизнеса, финансовых директоров, главных бухгалтеров, начальников юридических отделов

Программа:

1. Налоговые режимы с минимальной налоговой нагрузкой в 2026–2027 гг.: подводные камни применения и риски.
   • АУСН — нормативно-правовое регулирование. Риски, связанные с несоответствием бизнеса критериям АУСН. Когда можно лишиться права на применение АУСН: сложные и спорные моменты применения налогового законодательства.
   • Налоговые каникулы для ИП в 2026 году как отдельный «подвид» налогового режима. В чем привлекательность для бизнеса. Нюансы применения режима, возможности использования, риски применения.
   • Налог на профессиональный доход (самозанятость). Риски организации на ОСНО, УСН, ЕСХН при работе с самозанятыми как связанные с переквалификацией отношений в трудовые, так и не связанные с переквалификацией. Почему заказчику на ОСНО и УСН гораздо важнее знать перечень видов деятельности, при которых НПД применяться не может, чем самому самозанятому.
   • ЕСХН или ОСНО — что лучше выбрать сельхозпроизводителю.
2. Ведение бизнеса в рамках группы компаний: когда рискованно, а когда нет. От созданного согласно законодательству холдинга до дробления.
   • Когда работа в рамках группы компаний и (или) ИП считается дроблением. Почему термин дробление фактически сейчас употребляется в трех значениях. Когда предпринимателю выгодно доказать наличие дробления своего бизнеса (смотрим судебную практику). Что нужно знать для объективной оценки рисков дробления о статье 54.1 НК РФ, налоговой реконструкции, Законе о налоговой реформе 2025 года.
   • Бизнес с «замаскированным» реальным бенефициаром. Выявление реального владельца бизнеса налоговыми и правоохранительными органами для целей привлечения к субсидиарной и уголовной ответственности, исходя из модели построения бизнеса, схемы движения финансовых потоков и пр. (см. разъяснения в письмах ФНС РФ по этому поводу и судебную практику). Разбираем конкретные модели построения бизнеса, из которых видно, где находится реальный владелец бизнеса в холдинговой структуре.
   • Работа компаний-двойников; построение бизнеса из группы юрлиц как единый технологический процесс — налоговые и уголовно-правовые риски. Взыскание налоговой недоимки налогоплательщика-юрлица с его компании-двойника или иной связанной с ним компании на основании ст. 45 НК РФ: судебная практика 2025 года.
   • Сделки между «своими» юрлицами, а также кредиторская и дебиторская задолженность между «своими» юрлицами: при каких условиях могут возникнуть налоговые риски. Когда такие сделки могут не соответствовать ст. 54.1 НК РФ и соответствовать критериям недействительности сделки.
3. Отдельные наиболее популярные элементы ведения бизнеса в 2026–2027 гг. Налоговые, административные и уголовно-правовые риски.
   • Сдача в аренду своего имущества своему юрлицу владельцем бизнеса, руководителем организации и топ-менеджерами: в каких случаях возникают риски.
   • Перемещение имущества в инвестиционный фонд: правовое регулирование, риски потери контроля над активом.
   • Простое товарищество: правовое регулирование и налоговые риски.
   • Риски договора займа (в т.ч. предоставленного взаимозависимым лицам) и роялти.
   • Риски лизинга.
   • Риски цессии.
4. Бизнес с иностранным участием, внешнеэкономическая деятельность: отдельные виды рисков.