Налог на прибыль. Практика исчисления и уплаты. Разбор сложных ситуаций

О курсе:

На курсе на практических примерах рассматриваются правила формирования в бухгалтерском учете и порядок раскрытия в бухгалтерской отчетности информации о расчетах по налогу на прибыль и НДС. Освещение тем актуализировано на дату проведения курса. Проводится обзор писем Минфина и налоговых органов и арбитражной практики. Форма занятий — вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы. Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками

Для кого:

Для главных бухгалтеров и бухгалтеров

Программа:

• Выбор способа расчета разниц между бухгалтерским и налоговым учетом.
• Практические приемы идентификации постоянных и временных разниц и связанных с ними постоянных налоговых расходов (доходов) и отложенных налоговых активов и обязательств.
• Примеры отражения постоянных и временных разниц, возникших при применении ФСБУ 5 и ФСБУ 25.
• Оценочные обязательства и разницы, связанные с их появлением.
• Разницы в признании доходов в бухгалтерском и налоговом учете.
• Постоянные и временные разницы, возникающие при учете основных средств.
• Разницы, связанные с начислением амортизации.
• Разницы, возникающие при отражении резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
• Расходы, нормируемые для целей налогообложения прибыли и ситуации, приводящие к возникновению разниц.
• Отражение в учете организации-исполнителя по договору возмездного оказания услуг.
• Отражение в учете производственной организации продажи готовой продукции.
• Дискуссионные вопросы признания расходов по налогу на прибыль.