Контроль за налогоплательщиком, налоговые риски и налоговые проверки: что нужно знать руководителю, бухгалтеру и финансовому директору

О курсе:

Досудебное взаимодействие с налоговыми органами и другими контролирующими организациями. Взаимодействие с проверяющими и формирование грамотных ответов на вопросы. Рассмотрим на примерах способы выявления «умысла» в действиях налогоплательщиков, применение ст. 54.1 при контрольных мероприятиях и проверках, судебную практику последних лет по налоговым оговоркам и работе с контрагентами. Практические рекомендации для минимизации налоговых, административных и уголовных рисков

Для кого:

Для руководителей организации, финансовых директоров, главных бухгалтеров и их заместителей, специалистов юридической службы

Программа:

1. Взаимодействие руководителя организации, финансового директора/главного бухгалтера с налоговыми органами и другими контролирующими организациями. Грамотное поведение проверяемого лица при проведении контрольных мероприятий и процедур: реагирование на вызов для дачи пояснений; дача письменных и устных пояснений в рамках камеральных проверок; поведение при вызове на допрос (чем отличается допрос от дачи пояснений), при проведении налоговой проверки и пр. Понимание тонкостей и нюансов ст. 54.1 НК РФ.
2. Работа с требованиями налоговой о предоставлении документов (информации).
3. Статья 54.1 НК РФ как ключевая статья, на основании которой вам или вашему контрагенту могут доначислить налоги. Что должны доказать налоговики, чтобы доначислить налоги: разбираемся на конкретных примерах. Письма ведомств о применении ст. 54.1 НК РФ. Методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика. Применение ст. 54.1 НК РФ в рамках контрольных мероприятий, при предпроверочном анализе — рассматриваем конкретные примеры.
4. Практические рекомендации по ведению документооборота (составлению договоров, первичных документов и пр.) для минимизации налоговых рисков, в том числе связанных со ст. 54.1 НК РФ. Разбор ошибок налогоплательщиков, которые могут впоследствии привести к проблемам.
5. Практические рекомендации, касающиеся налоговых проверок, прохождения допросов и пр. Подготовка контрагентов к предпроверочному анализу. Выбор стратегии при налоговой проверке (какие нюансы стоит учитывать), как собрать доказательства юридически значимых фактов в пользу налогоплательщика, в т.ч. реальности хозяйственных операций, наличия деловой цели и пр. Как вести себя на допросе, о чем стоит предупредить сотрудников (инструктаж перед допросом). Как писать возражения на акт и жалобы на решение; когда можно просить исключить протокол из числа доказательств. Как снять штраф и т.д.
6. Пункт 7 ст. 31 НК РФ (расчетный метод) как основание для доначисления налогов. Применение расчетного метода налоговыми органами. В чем разница между ним и налоговой реконструкцией. Судебная практика и разъяснения, касающиеся налоговой реконструкции.
7. Работа с контрагентом. Почему ссылка на проявление должной осмотрительности не всегда помогает (разбираемся в письмах ФНС РФ). Почему важно обосновать выбор контрагента: разбираем ошибки, которые приведут к доначислению налогов. Документы и сведения о контрагенте, какую информацию о нем зафиксировать, исходя из содержания ст. 54.1 НК РФ. Ситуация, когда контрагент отказывается предоставлять нужные данные. Налоговые оговорки: в каких случаях суд может признать их не имеющими юридической силы, как минимизировать подобные риски: практические рекомендации. Последняя судебная практика, касающаяся налоговых оговорок. Чем может быть опасна переуступка прав контрагента по договору цессии и чем может быть опасна несвоевременная оплата. Опасна ли ситуация, когда контрагент оказывает услуги (выполняет работы) не в соответствии с ОКВЭД.
8. Взыскание задолженности по налогам организации с третьих лиц. Взыскание долгов организации с других юрлиц и ИП на основании ст. 45 НК РФ: последняя судебная практика. Субсидиарная ответственность владельца бизнеса, руководителя организации, главного бухгалтера, финансового директора, юриста по долгам предприятия. Выявление фактических владельцев бизнеса для привлечения к субсидиарной ответственности в последние годы. Практика привлечения к субсидиарной ответственности бухгалтеров.
9. Изменения законодательства, касающиеся налогового контроля и проверок, в т.ч. в части дробления. Изменения 2026 года. Что, согласно Закону о налоговой реформе, считается дроблением: смотрим критерии и разбираемся на конкретных примерах. Как корреспондируют нормы ст. 54.1 НК РФ с критериями дробления. Почему термин «дробление» сейчас фактически применяется в трех разных значениях. Когда налогоплательщику, наоборот, выгодно доказать наличие дробления.
10. Оценка и минимизация рисков моделей построения бизнеса: как налогоплательщику объективно оценить собственные риски. Разбираем конкретные примеры.
11. Риски работы с физическими лицами (ИП, самозанятые, обычные физлица). Почему важно убедиться, что самозанятый оказывает нам услуги, разрешенные при применении НПД. Новые налоговые риски, связанные с применением нового Закона о занятости. Комиссии по борьбе с нелегальной занятостью. Переквалификация договора ГПХ в трудовой. Иные риски работы с физлицами.
12. Минимум, который стоит знать об информационных системах налоговиков руководителю, финансовому директору и главбуху.
13. Уголовная ответственность налогоплательщика: разъяснения Верховного Суда РФ о привлечении должностных лиц к уголовной ответственности. Возможно ли с учетом разъяснений привлечь к ответственности главбуха или бухгалтера.
14. Административная и налоговая ответственность налогоплательщика. Может ли налогоплательщик избежать ответственности, если следовал разъяснениям Минфина (последняя судебная практика).
15. Блокирование счетов налогоплательщика банком и оспаривание этого действия. Система Светофор.