Налоговый и бухгалтерский учет для юристов. Взаимодействие юридической службы и бухгалтерии

О курсе:

Как выстроить взаимодействие юриста и бухгалтера по вопросам, возникающим в деятельности организации, где необходимо участие как юридической, так и бухгалтерской службы. Как составить договор, чтобы избежать налоговых рисков. Чем может помочь юрист в случае налоговой проверки. Какие ошибки бухгалтерского учета могут повлечь невозможность привлечения работника к материальной ответственности. Когда понимание баланса требуется в работе юриста

Для кого:

Для руководителей и специалистов юридических служб, юрисконсультов, юристов

Программа:

1. Взаимодействие юридической службы и бухгалтерии. Процессный подход к управлению. Локальные нормативные акты для обеспечения взаимодействия. Распределение обязанностей по оценке рисков в организации. Риски организации при отсутствии эффективного взаимодействия. IT-обеспечение для организации взаимодействия. Функции Legal Business Partner (LBP) в организации.
2. Случаи, когда юристу необходимо знание бухгалтерских и налоговых вопросов: определение ключевых показателей по балансу при оценке рисков потенциально крупной сделки; участие в процедуре привлечения работника к материальной ответственности; участие в управлении задолженностью; сопровождение налоговых проверок; комплексная оценка рисков сложных проектов и сделок; оценка рисков договоров и пр.
3. Изучение бухгалтерской отчетности для определения является ли сделка крупной, минимизации рисков, признания сделки недействительной в случае банкротства контрагента, оценки бизнеса и контрагента.
4. Отличия бухгалтерского и налогового учета на конкретных примерах. Необходимость понимания отличий.
5. Знания о налоговом учете, необходимые в работе юриста. Расчет основных налогов и взносов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ страховые взносы и пр.: разбор на простых примерах. Расходы, принимаемые и не принимаемые в целях исчисления налога на прибыль. Нормируемые расходы. Какие расходы можно сразу учесть в целях исчисления налога на прибыль, а какие — нет. Сложные вопросы, касающиеся НДС.
6. Основные понятия о бухгалтерском учете. Нормативные документы, регулирующие вопросы бухучета. Когда неправильное ведение бухучета может повлечь за собой правовые и налоговые риски. Полный и упрощенный учет. Инвентаризация имущества и обязательств: процедура, с какими правовыми и налоговыми рисками в результате проведения инвентаризации можно столкнуться. План счетов Минфина и план счетов Банка России. Что такое активные, пассивные и активно-пассивные счета. Корреспонденция счетов и проводки (двойная запись): разбираем примеры отражения операций. Формы бухгалтерской отчетности — для чего предназначены, что можно увидеть из баланса. Почему важно смотреть не только баланс, но и пояснения к нему. Оценка рисков при приобретении бизнеса: какие документы дополнительно к бухгалтерской отчетности нужно изучить, чтобы не оказаться в заблуждении относительно стабильности приобретаемого бизнеса. Бухгалтерский учет основных средств: наиболее интересные вопросы, возникающие на практике. Когда неверное ведение учета основных средств может повлечь за собой не только налоговые риски, но и обвинение в мошенничестве.
7. Минимум, который юристу необходимо знать о первичных бухгалтерских документах и налоговых рисках договорной работы. Требования к оформлению документов. Когда отсутствие или недостатки первичных документов могут повлечь за собой налоговые риски. Оценка проекта договора с точки зрения наличия налоговых рисков. Без каких документов договор может считаться незаключенным — налоговые риски незаключенного договора. Чем опасен с точки зрения налоговых рисков недействительный договор. Взаимосвязь налоговых и уголовно-правовых рисков: стоит ли всегда выполнять обязательства по договору цессии.
8. Привлечение работника к материальной ответственности. Определение остаточной стоимости поврежденного имущества на основании данных бухучета. Проведение инвентаризации для привлечения работника к материальной ответственности на основании ФСБУ 28/2023. Какие ключевые ошибки, допущенные при проведении инвентаризации, послужили для отказа в удовлетворении иска работодателя к работнику о возмещении ущерба (судебная практика последних лет).
9. Налоговый контроль и проверки — компетенции и участие юриста. На какие «виды» делятся письма Минфина и в чем значение каждого вида. Что юристу стоит знать о проведении выездных налоговых проверок, информационных системах налоговиков, признаках дробления бизнеса, статье 54.1 НК РФ, налоговой реконструкции, расчетном методе, новых рисках работы с физическими лицами, в том числе самозанятыми.
10. Оценка сложных ситуаций, возникающих на практике.
    • Практикум 1. Комплексная оценка рисков сложного проекта.
    • Практикум 2. Комплексная оценка рисков договоров.
    • Практикум 3. Сверка обязательств с контрагентом: какие нюансы необходимо учитывать.
    • Практикум 4. Привлечение работника к материальной ответственности. Когда рискованна позиция «простить и отпустить». Как определить размер ущерба, причиненного работодателю.
    • Практикум 5. Оценка рисков крупной сделки.