Сложные вопросы налогообложения. Практика методологии исчисления отдельных видов налогов

1. Обзор изменений в НК РФ. Налоговое администрирование. Повышение эффективности налогового контроля. Подтверждение добросовестности контрагента. Контроль за ценами.
2. НДС:
• Требования к счетам-фактурам, первичным и платежным документам с учетом последних разъяснений МФ РФ и ФНС. Порядок внесения исправлений. Выставление корректировочных счетов-фактур.
• Спорные моменты определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях: при отгрузке с иным порядком перехода права собственности, при переуступке прав, при предоставлении скидок, бонусов, по СМР для собственного потребления, по договорам в у.е., при экспорте и импорте, при безвозмездной передаче имущественных прав и т.д.
• Определение момента начисления НДС по дате отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг.
• Раздельный учет облагаемых и необлагаемых операций.
• Условия принятия к вычету сумм НДС по выданным авансам, по расходам будущих периодов, по объектам незавершенного строительства. Особенности принятия к вычету сумм НДС по основным средствам. Восстановление НДС.
• Введение электронного документооборота.
3. Налог на прибыль.
   • Последние изменения гл.25 НК РФ. Об экономической оправданности расходов. Порядок признания доходов в зависимости от условий договора.
   • Особенности признания расходов на МПЗ, оплату труда, на страхование, резерва на отпуск. НИОКР. Прямые и косвенные расходы. Оценка незавершенного производства и готовой продукции. Уточненный порядок списания безнадежных долгов. Проценты по кредитам и займам. Расходы будущих периодов.
   • Порядок и учет капитальных вложений в собственные и арендованные ОС. Момент начала амортизации по объектам недвижимости. Формирование дохода в НУ при продаже недвижимости.
   • Целевое финансирование и налог на прибыль. Признание доходов при получении целевых средств, субсидий, по сделкам с длительным производственным циклом и др.
   • Расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом. Практика применения ПБУ18.
4. Региональные и местные налоги. Изменения по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу с учетом разъяснений МФ РФ и ФНС РФ.
5. НДФЛ. Спорные вопросы в представлении налоговых вычетов. Налогообложение материальной выгоды, натуральных выплат, суточных, расходов на оплату обучения, дохода при увольнении. Обязанность ведения учета доходов физлиц в налоговом регистре установленной формы. Обязанности налоговых агентов по возврату излишне уплаченного налога. Штрафные санкции за несвоевременный возврат НДФЛ. Планируемые поправки в гл. 23 НК РФ.
6. Платежи во внебюджетные фонды.
7. Применение спецрежимов: единый налог на вмененный доход (ЕНВД), упрощенная система налогообложения (УСН), Патентная система налогообложения (ПСН). Совмещение режимов.
8. Гражданско-правовые аспекты деятельности бухгалтера: типичные нарушения, анализ типовых сложных ситуаций.
   • Хозяйственные договоры и особенности их учета. Последствия учета недействительных сделок.
   • Выплаты по трудовым договорам и договорам ГПХ.
   • Практические рекомендации по взаимодействию с налоговыми органами.
   • Способы минимизации ответственности бухгалтера.

Слушателям семинара выдается:

• cертификат о прохождении обучения по теме семинара;
• авторская подборка информационно-справочных материалов по темам занятий.

Для слушателей организованы:
- ежедневные обеды;
- кофе-брейки;
- экскурсионная программа «Знакомство с Санкт-Петербургом» в период Белых ночей.