Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 39046

  • Курс ориентирован на налоговых юристов. Анализ судебной практики, процедурных тонкостей налогового права и правовых средств защиты прав налогоплательщиков

    Для кого

    Для налоговых юристов, налоговых консультантов, руководителей и специалистов налоговых управлений, юридических отделов коммерческих организаций

    Программа

    1. Обзор изменений, тенденции в налоговой сфере в 2019–2020 гг. Основные тренды налогового права, комментарии к письмам ФНС, Минфина России. Законопроект № 720839-7 «О внесении изменений в части I и II НК РФ». Новшества налогового администрирования.
    2. Налоговый контроль — реализация риск-ориентированного подхода.
      • Новые подходы к определению пределов законности в налоговой оптимизации. Применение концепции фактического права на доход. Контроль в сфере ТЦО. Правила «недостаточной (тонкой) капитализации». Правила налогового резидентства.
      • Механизм оценки ФНС рисков. Отбор кандидатов на проверки. Контрольные соотношения показателей деклараций.
      • Проводимые ФНС мероприятия контроля. Контроль применительно к налогообложению операций, в которых участвовало юрлицо. Источники информации для налогового органа. Внедрение программного комплекса АСК. Проверка цепочки сделок.
      • Роль банков в налоговом администрировании.
    3. Аргументы, которые применяли налогоплательщики и налоговые органы по отдельным категориям дел.
      • Вменение налогоплательщикам необоснованной налоговой выгоды. Доказывание умышленности и виновности при совершении налогового правонарушения.
      • Обзор практики по спорам о реальности сделки, возможности исполнить сделку.
      • Аффилированность и дробление бизнеса. Обоснование работы нескольких юридических лиц. Признаки формального документооборота между участниками сделок, совершаемых в целях получения необоснованной налоговой выгоды.
      • НДС. Споры о размерах начислений/возмещении НДС. Порядок получения отсрочки и рассрочки налогового платежа.
      • Налог на прибыль: споры о признании расходов.
      • Налог на имущество организаций. Споры об установлении кадастровой стоимости.
      • Ошибки в начислении НДФЛ и страховых взносов. Ответственность налогового агента.
      • Блокировка расчетного счета банком/по решению налогового органа о приостановке операций по счетам.
    4. Налоговое структурирование хозяйственной сделки.
      • Анализ налоговых рисков составляющей на этапе планирования договора. Последовательность применения нормативных правовых актов, регулирующих сделку. Выбор организационной и правовой формы сделки. Моделирование отдельных условий договорной конструкции.
      • Риски переквалификации сделки для целей налогообложения. Реструктуризация налоговых последствий. Последствия признания сделки недействительной.
      • Налоговое планирование последствий сделки: распределения задач, обязанностей и полномочий по согласованию между отделами.
    5. Ответственность за нарушения в налоговой сфере.
      • Признаки, по которым ФНС выявляет конкретных должностных лиц организации, в результате действий которых совершено налоговое правонарушение. Обстоятельства, признаваемые судами, как подтверждающие, что лица осознавали противоправный характер своих действий. Обстоятельства, исключающие вину в налоговом правонарушении.
      • Проблема переложения неблагоприятных последствий нарушения налогового законодательства РФ на третьих лиц. Субсидиарная ответственность.
      • Изменение размера налоговой ответственности по основаниям, предусмотренным НК РФ, как правильно ими воспользоваться.
    6. Подготовка к выездной проверке — юридическое сопровождение.
      • Налоговые органы, уполномоченные на проведение выездных проверок на территории субъекта РФ. Полномочия федеральных органов налоговой полиции в сфере оперативно-розыскной деятельности. Совместные проверки. Приказ МВД РФ ИФНС РФ от 29.05.2017 № 317/ММВ-7-2/481@. Методические рекомендации ФНС и СК при подготовке, проведении, оформлении проверок.
      • Подготовка к проверке. Ознакомление налогоплательщика с планом проверки. Назначение ответственных за проверку лиц. Работа с персоналом организации. Подготовка директора.
      • Исследуемые в ходе проверки материалы. Порядок истребования материалов.
      • Оценка уголовно-правовой перспективы привлечения к ответственности на основании материалов налогового контроля.
    7. Защита прав налогоплательщиков. Принципы права (на примере принципа добросовестности) и судебные доктрины (приоритета существа над формой, сделки по шагам, учета деловой цели) в налоговых спорах. Проект квалификации налоговых преступлений в качестве длящихся.
    8. Процессуальные особенности оспаривания решений налоговых органов и действий бездействия их должностных лиц.
      • Тактика взаимодействия с налоговыми органами в части представления документов и информации. Особенности «переговорного поля» в налоговой сфере.
      • Тактика выбора эффективного способа восстановления права, нарушенного в рамках налоговых правоотношений. Изменение налогового обязательства по инициативе налогового органа и (или) налогоплательщика. Экспертиза в налоговом контроле и при разрешении налоговых споров.
    9. Психологические аспекты взаимодействия с проверяющими. Поведение в конфликтной/стрессовой ситуациях. Тренинг по развитию коммуникативных навыков.

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России, а также копию документа, подтверждающего оплату членских взносов.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 41 950 р.